郭老师：回复阔达的灯泡之前有借总公司的钱吗？

阔达的灯泡：回复郭老师 我们是月初总公司拨款，我走的是其他应收款

郭老师：回复阔达的灯泡那可以红冲其他应收款。

阔达的灯泡：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复阔达的灯泡不用客气的。

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 我们代发工资一直是在其他应付款里做的

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 收到的代发工资款。可以借：银行存款。贷：预收账款吗

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，是可以的。开发票是做收入，冲预收账款。

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 然后发工资。借其他应付款，贷银行存款吗

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 开发票时分录怎么做。

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，是可以这样处理的。

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 那开票时的分录怎么做啊

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，借预收账款 贷主营业务收入

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 那这样这笔工资款就变成收入了？

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，劳务公司代发的工资是收入的。

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 预收：借银行存款 贷预收账款 发放：借其他应付款 贷银行存款 下个月开票后。借主营业务成本 贷其他应付款 借预收账款 贷主营业务收入 分录这样做吗

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，是可以这样做的。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟。

Hong Cai：回复晓海老师 借方是主营业务成本，贷方记什么呢？一般情况下主营业务成本的金额是含税金额还是扣除进项税的不含税金额？

晓海老师：回复Hong Cai你好！付款或者是往来（现金、银行、其他应付款、应付账款等）

简单的蓝天：回复朴老师 融资租赁

朴老师：回复简单的蓝天你这个的话你的利润是什么呢？服务费？

简单的蓝天：回复朴老师 如果按照融资租赁做，那么利润是另外在收取一定的服务费，还有发票是开给我们公司的，有一定的进项税可以抵扣用。

简单的蓝天：回复朴老师

简单的蓝天：回复朴老师 如果是按照我们公司的固定资产做，我是这样做的，不知道对不对

朴老师：回复简单的蓝天你们公司的固定资产的话那你后期还要做融资租出的分录

简单的蓝天：回复朴老师 老师能讲一下 具体应该怎么做会计分录吗？ 我本人对于融资租赁这块学习的不好。可以说是完全不懂。

朴老师：回复简单的蓝天出租人对融资租赁的处理：租赁期开始日 应收融资租赁款的入账价值＝最低租赁收款额+初始直接费用 未实现融资收益的计算 未实现融资收益＝(最低租赁收款额＋初始直接费用＋未担保余值)－(最低租赁收款额的现值＋初始直接费用的现值＋未担保余值的现值) 会计处理： 借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用) 未担保余值 营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额) 贷：融资租赁资产(原账面价值) 银行存款(初始直接费用) 营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额) 未实现融资收益 未实现融资收益分配的会计处理： 分配方法——按实际利率法分配。 未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 会计处理： 按收到的租金： 借：银行存款 贷：长期应收款 按当期应确认的融资收入金额： 借：未实现融资收益 贷：租赁收入 应收融资租赁款坏账准备的计提： 出租人只需对应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额部分（在金额上等于本金的部分）合理计提坏账准备，而不是对应收融资租赁款全额计提坏账准备。 对应收融资租赁款计提坏账准备的会计处理与应收账款计提坏账准备的会计处理相同。 未担保余值发生变动的会计处理： 期末 未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额 借：资产减值损失 贷：未担保余值减值准备 将减值金额与由此产生的租赁投资净额的减少额的差额 借：未实现融资收益 贷：资产减值损失 已确认损失的未担保余值得以恢复的： 按未担保余值恢复的金额 借：未担保余值减值准备 贷：资产减值损失 原减值额与由此产生的租赁投资净额的增加额的差额： 借：资产减值损失 贷：未实现融资收益 或有租金的会计处理： 出租人对或有租金应在实际发生时确认为当期收入 借：应收账款 贷：租赁收入 租赁期满时的会计处理： 收回租赁资产： 存在担保余值（长期应收款有余额），不存在未担保余值（未担保余值无余额） 借：融资租赁资产 贷：长期应收款 应向承租人收取的价值损失补偿金： 借：其他应收款 贷：营业外收入 存在担保余值，也存在未担保余值： 借：融资租赁资产 贷：长期应收款 未担保余值 应向承租人收取的价值损失补偿金： 借：其他应收款 贷：营业外收入 不存在担保余值，但存在未担保余值： 借：融资租赁资产 贷：未担保余值 不存在担保余值，也不存在未担保余值——不做会计处理，只需做备查登记。 优惠续租租赁资产： 如果承租人行使优惠续租选择权——则视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理 如果租赁期届满时承租人没有续租——承租人返还资产的会计处理同上述收回租赁资产的会计处理。 留购租赁资产: 收到购买价款时: 借：银行存款 贷：长期应收款 如存在未担保余值 借：营业外支出 贷：未担保余值

叶紫：回复朴老师 劳务派遣公司

朴老师：回复叶紫1、根据税务开的发票 借：应收账款 贷：其他应付款--代付工资 贷：劳务收入 2、实际发放工资（汇款到银行） 借：其他应付款--代付工资 借：应交税金--个人所得税 借：劳务成本 贷：银行存款 3、收到劳务款 借：银行存款等 贷：应收账款

honey：回复bamboo老师 借：管理费用职工薪酬1800 贷：应付职工薪酬1800，实际多计提200同时发放时也多发了这200块，这个月员工把这300块退到公司账户了

bamboo老师：回复honey请问到底是200还是300呀

honey：回复bamboo老师 200

bamboo老师：回复honey借：管理费用——职工薪酬 -200 贷：应付职工薪酬 -200 借：银行存款 200 借方蓝字 借：应付职工薪酬 -200 借方红字

honey：回复bamboo老师 老师厉害了，谢谢

bamboo老师：回复honey不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

xyz：回复郭老师 我意思是打到1公司账户是为了贷款做的假合同，钱最后1公司还是转到我公司个人账户上，怎么做分录？

xyz：回复郭老师 实际就是借1公司账户走了走款？

xyz：回复郭老师 求问怎么做会计分录？

郭老师：回复xyz做到个人账户你不用管，如果个人给你单位借银行存款贷其他应付款，最后这个钱你要还给个人，然后个人再还给1公司。

xyz：回复郭老师 预付也不行啊，预付永远挂账啊，

郭老师：回复xyz你们需要还贷款的时候，对方企业退给你，借银行存款贷预付账款，然后你还贷款，借短期借款贷银行存款。

xyz：回复郭老师 就是我借银行贷款，银行把款打到1公司，1公司又转给我公司个人账户，

郭老师：回复xyz借预付贷短期借款，借其他应收款贷预付。

天天向上：回复朴老师 发票开了，借：应付账款 -汽车公司 10000 贷：银行存款，只是有点我不太明白的就是，我们转账给我们的总部而不是汽车公司，那我们和总部的这笔账怎么做？

朴老师：回复天天向上应付款呀，就是他们帮你们付的

天天向上：回复朴老师 那我的应付是挂我们总公司的名就行了是吧

朴老师：回复天天向上是的 ，就是这样的哦