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公司签发本票的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 高大的大船 发表的提问：
物业公司开出一张水电发票钱款未收到的会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
181楼
2023-09-11 18:46:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Linda丹丹 发表的提问：
今收给总公司来料加工一批开出发票，加工费6000，做出会计分录
借：委托加工物资6000贷：应付账款6000
182楼
2023-09-11 19:02:18
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Linda丹丹：回复袁老师 @袁老师：老师没明白我说的意思，比如A公司是外企B公司的的一家中国分公司，现在A为B加工了一批来料，加工费是6000元
2023-09-11 19:26:17
袁老师：回复Linda丹丹计入加工物资的成本，啊
2023-09-11 19:47:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 右耳年华↗ 发表的提问：
付给建筑公司的安全文明施工措施费，付款和收到发票时会计分录怎么做。
您好!你为什么要付这个钱给他，是奖励吗？借：在建工程 贷应付账款。 借：应付账款 贷：银行存款
183楼
2023-09-11 19:17:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司打钱给子公司，开的发票是母公司的，但要把费用做到子公司开办费，母公司会计分录，子公司会计分录
您好，发票开母公司，母公司确认费用，借成本费用，贷其他应付款，付款给子公司，借其他应收款，贷银行存款。子公司，无票支出，借长期待摊费用，贷银行存款
184楼
2023-09-12 17:44:23
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
行政科定期报销办公用品费600元,签发现金支票支付的会计分录。？？
当时用于采购的借款分录， 借：其他应收款 贷：库存现金 购置完毕，退回余款的分录， 借：管理费用 库存现金 贷：其他应收款
185楼
2023-09-12 18:07:14
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:我公司现在收到2018年的成本发票，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 应交税费 贷：银行等
186楼
2023-09-12 18:21:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海纳 发表的提问：
老师，我们也是建筑劳务公司购进一批铝材货物，我们是当月支付铝材货款，当月开回铝材发票，我怎么做会计分录呢？
借原材料贷银行存款
187楼
2023-09-12 18:48:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 样儿 发表的提问：
老师求成本法下，子公司亏损终止经营的会计分录，
成本法下，亏损不做处理 只有分红和减值，出售才处理
188楼
2023-09-12 19:14:59
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样儿：回复陈诗晗老师 就是终止经营了账务怎么处理
2023-09-12 19:45:21
陈诗晗老师：回复样儿借：投资收益 贷：长投 相当于亏损完处理
2023-09-12 19:56:48
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 寒冷的枕头 发表的提问：
签发转账支票支付材料运输费会计分录。
借原材料 贷银行存款，不涉及进项税的话
189楼
2023-09-13 18:31:15
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，我们公司属于分公司，开发票时开票人和复核人不能是同一人，因此我在复核人处填总公司会计的名字可以吗？
同学，你好，开发票时开票人和复核人不能是同一人，复核人处填写总公司主管也是可以的
190楼
2023-09-13 18:59:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师你好！我单位有个总公司外派到我单位的员工，社保、工资，都由总公司代缴、待扣、代发。但是每年要把这快的工资成本转到我单位来。约定好了，公家交的社保部分费用由总公司承担，个人部分由个人承担。请问，这一系列的会计分录怎样处理。
那总公司要给你们开发票的哦，开了发票你做应付职工薪酬就可以了
191楼
2023-09-13 19:14:59
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tian tian：回复朴老师 有发票过来了，需要申报个税吗？
2023-09-13 19:55:57
朴老师：回复tian tian不用申报个税，按照发票做费用就行，你做劳务费用就行
2023-09-13 20:25:21
职称：
解题: 
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
母公司代子公司 预付货款，钱打到供应商账上，母公司的会计分录怎么写，子公司的会计分录怎么写， 供应商 发票开给子公司，母公司怎么记账，子公司怎么记账， 如果供应商把发票 开给母公司，那么母公司怎么记账，子公司怎么记账，货是子公司用的
母公司：借：其他应收款--子公司贷：银行存款；子公司：借：预付账款贷：其他应付款--母公司；开发票，母公司不记账，子公司：借：库存商品贷：预付账款；如果给母公司开发票，是不合适的
192楼
2023-09-19 18:19:10
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：回复单身的唇膏母子公司意味着各自独立核算，自负盈亏， 母公司代付货款- 借：其他应收款-子公司 贷：银行存款 子公司：借：应付账款/预付账款-供应商 贷：其他应付款-母公司 发票开给母公司的话，购货合同就是和母公司签定，与子公司无关，借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款/应付账款-供应商 货给子公司使用，就要多做笔，母公司与子公司的往来，即销售分录。
2023-09-19 19:17:28
邹老师：回复单身的唇膏母公司代子公司 预付货款，钱打到供应商账上 母公司：借：其他应收款--子公司贷：银行存款； 子公司：借：预付账款贷：其他应付款--母公司； 开发票，母公司不记账，子公司：借：库存商品贷：预付账款； 货物是谁的就应当给谁开具发票的
2023-09-19 19:33:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司为子公司付款，开的发票是母公司的，但要把费用做到子公司开办费，母公司会计分录，子公司会计分录
您好，母公司抬头发票做到子公司是不对
193楼
2023-09-19 18:35:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一切随心！ 发表的提问：
老师，公司外租塔吊再与甲方签订租赁合同的，涉及哪些会计分录，开3 %的专票，发票名称是什么，
你好，是租入塔吊然后转租的意思？ 租入，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目 取得租赁收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 发票内容是：租赁服务*塔吊租赁
194楼
2023-09-19 19:02:58
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一切随心！：回复邹老师 那这种租赁是动产租赁还是租赁服务呢，第一次接触
2023-09-19 19:28:51
邹老师：回复一切随心！你好，属于一般的动产租赁服务
2023-09-19 19:48:31
一切随心！：回复邹老师 公司现在是小规模，如果是一般纳税人，就得开13%的发票哈！
2023-09-19 19:58:55
邹老师：回复一切随心！你好，如果是一般纳税人出租动产开具发票增值税税率是13%的
2023-09-19 20:14:44
一切随心！：回复邹老师 谢谢
2023-09-19 20:43:16
邹老师：回复一切随心！不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 20:58:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 流云 发表的提问：
100%直接控制的母子公司之间，母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产，母公司没有获得任何股权或非股权支付。母公司按冲减实收资本（包括资本公积）处理。麻烦老师写一下母公司的会计分录。
你好，同学。 母公司是 借：实收资本 贷：Xx资产
195楼
2023-09-20 18:06:09
全部回复
流云：回复陈诗晗老师 母公司为什么不增加长投，而要冲减实收资本呢？
2023-09-20 18:50:12
陈诗晗老师：回复流云错了，我看反了 你这里是母公司无偿划给子公司 增加长投
2023-09-20 19:17:31
陈诗晗老师：回复流云我看反了，所以当成子公司处理了
2023-09-20 19:36:11
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