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公司签发本票的会计分录
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
老师你好，我们是物流公司，4月份的时候，我们开出300万的发票，但是我们的成本因为未付款，别人一直到12月才给我们开具发票，我们4月份的成本要暂估吗？4月怎么做会计分录
4月份的时候需要暂估，暂估本月成本，借：营业成本，贷：应付账款，然后12月开票给你们啦，你们就在12月红冲4月暂估成本凭证，借：营业成本（负数），贷：应付账款（负数），然后根据发票入账，借：营业成本，贷：应付账款
121楼
2023-08-08 20:19:09
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到劳务公司开给我们的工程劳务发票，怎么做会计分录
你好，这是什么业务呢。
122楼
2023-08-08 20:41:59
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娇：回复月月老师 就是提供给我们的劳务啊，
2023-08-08 21:03:23
月月老师：回复娇你好，你是装修办公楼还是什么呢。
2023-08-08 21:13:51
月月老师：回复娇你好，是为在建工程提供劳务还是办公楼装修提供劳务呢。
2023-08-08 21:38:53
娇：回复月月老师 是为了给我们公司在外面承包的工程提供施工劳务
2023-08-08 22:03:59
月月老师：回复娇你好，可以 借：工程施工—劳务费 贷：银行存款
2023-08-08 22:32:56
月月老师：回复娇你好，如果不用工程施工，也可以 借：主营业务成本——劳务费 贷：银行存款 要看你自己的科目设置情况。
2023-08-08 22:51:10
娇：回复月月老师 我计提不贷银行存款
2023-08-08 23:05:09
月月老师：回复娇你好，那样贷方用其他应付款—某公司。
2023-08-08 23:15:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
建筑劳务公司，开出销售发票，会计分录怎么写
你好，借；应收账款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
123楼
2023-08-09 19:52:37
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飞雪：回复邹老师 为什么是其他业务收入？不用从工程结算科目过度？
2023-08-09 20:12:37
飞雪：回复邹老师 那我们做工程的时候发生的人工费记入什么会计科目呢？
2023-08-09 20:36:04
邹老师：回复飞雪你好，建筑劳务公司主营是建筑劳务，而这里是销售发票，所以计入了其他业务收入 人工费，借；工程施工，贷；应付职工薪酬
2023-08-09 21:05:25
飞雪：回复邹老师 开出的是建筑服务，工程服务发票，我刚才说错了
2023-08-09 21:21:34
邹老师：回复飞雪你好，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-08-09 21:33:09
飞雪：回复邹老师 不是用借，借，应收账款，贷主营业务收入？
2023-08-09 21:51:50
邹老师：回复飞雪你好，不是的，工程服务收入这样做分录 借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-08-09 22:06:33
飞雪：回复邹老师 你这笔凭证做了之后那结算工程款怎么做，应收账款又怎么做呢？
2023-08-09 22:25:38
邹老师：回复飞雪你好，收到工程款，借；银行存款，贷；工程结算 这里都没有通过应收账款核算啊
2023-08-09 22:43:19
飞雪：回复邹老师 你的意思是不用应收账款这个科目？工程结算科目只是用来确认产值的时候使用吗？
2023-08-09 23:06:52
邹老师：回复飞雪你好 如果是先收款，借；银行存款，贷；工程结算 之后开具发票确认收入，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 如果是先开具发票，款项没有收到才需要通过应收账款核算的 借；应收账款 ，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-08-09 23:32:31
飞雪：回复邹老师 你看看这是学堂里面的两笔凭证，怎么和你说的这个不太一样，这个先确认收入再确认工程量，什么意思吗？。我们到是先开发票后收款的应该怎么做嘛
2023-08-09 23:55:27
邹老师：回复飞雪你好，学堂例子是按完工百分比法来确认收入，结转相应成本
2023-08-10 00:16:44
飞雪：回复邹老师 那你说这个是按什么方法来写的凭证？
2023-08-10 00:30:48
邹老师：回复飞雪你好，我这个是按实际开具发票情况来确认收入（而不是按完工百分比法）
2023-08-10 00:51:59
飞雪：回复邹老师 这种方法也可以的？那按开发票情况来确认收入了！怎么结算成本呢，科目怎么写
2023-08-10 01:04:11
邹老师：回复飞雪你好，结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-08-10 01:24:18
飞雪：回复邹老师 不用合同毛利这个会计科目？
2023-08-10 01:50:01
邹老师：回复飞雪你好，是的，毛利体现在收入与成本的差额就是了
2023-08-10 02:16:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
建筑公司收到劳务发票，怎么做会计分录？
你好 借：工程施工-劳务成本 贷：应付账款等
124楼
2023-08-09 20:03:36
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Rosemary：回复立红老师 那结转的时候工程施工成本怎么结转呢？
2023-08-09 20:32:44
Rosemary：回复立红老师 我们是做勘察的，主要做勘测，测量那些，收到的劳务费发票也入工程施工吗？
2023-08-09 20:45:48
立红老师：回复Rosemary你好，如果是这样的，可以直接计入劳务成本，月末转入主营业务成本。
2023-08-09 20:59:24
Rosemary：回复立红老师 是按比例转入还是全部转入呢？全部转入的话，这个月是亏损，那下个月开票的话，不是就全部盈利了吗？
2023-08-09 21:28:36
Rosemary：回复立红老师 还有，就是劳务成本已经是成本类的科目了，那月末如果要结转到主营业务成本的话，那不是等于做重复的分录了吗？月末劳务成本不是可以直接和主营业务收入对冲计入到本年利润的吗
2023-08-09 21:50:21
立红老师：回复Rosemary你好，劳务成本是成本类科目，主营业务成本 是损益类科目，只有转入主营业务成本才能转入本年利润 。
2023-08-09 22:08:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 彪壮的信封 发表的提问：
你好，我是物业公司，请问一下开出去的普通发票怎样做会计分录
你好！这个借应收账款 贷主营业务成本 应交税费-应交增值税
125楼
2023-08-09 20:17:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
代收子公司参股股金会计分录怎么做
收到代收款项的话 借：银行存款 贷：其他应付款
126楼
2023-08-10 19:15:52
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柠柠亲：回复许老师 如果为了做大母公司资产可不可以做资本公积，然后长期股权投资出去
2023-08-10 19:42:55
许老师：回复柠柠亲这个 你说的是代收子公司参股金呀 这样做 违背代收原则了。。。
2023-08-10 20:12:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 闯荡江湖 发表的提问：
帮子公司代发工资，以后子公司会把这部分钱打过来，该如何做会计分录呢？
你好， 借，其他应收款 贷，银行存款 以后收款 借，银行存款 贷，其他应收款
127楼
2023-08-10 19:35:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱 发表的提问：
注销本公司股票的会计分录是怎样的？
你好，你可以结合这个例题学习 例题 A公司2×14年12月31日的股本为100 000 000股，面值为1元，资本公积（股本溢价）30 000 000元，盈余公积40 000 000元。经股东大会批准，A公司以现金回购本公司股票20 000 000股并注销。假定A公司按每股2元回购股票，不考虑其他因素，A公司应编制如下会计分录： 　　 （1）回购本公司股票时： 　　借：库存股　　　　　　　40 000 000 　　　　贷：银行存款　　　　　　40 000 000 　　库存股成本＝20 000 000×2＝40 000 000（元）。 　　（2）注销本公司股票时： 　　借：股本　　　　　　　　　20 000 000 　　　　资本公积—股本溢价　　20 000 000 　　　　贷：库存股　　　　　　　　40 000 000 　　应冲减的资本公积＝20 000 000×2－20 000 000×1＝20 000 000（元）。 　　【例题2】承【例题1】，假定A公司按每股3元回购股票，其他条件不变，A公司应编制如下会计分录： 　　（1）回购本公司股份时: 　　借：库存股　　　　　　　60 000 000 　　　　贷：银行存款　　　　　　60 000 000 　　库存股成本＝20 000 000×3＝60 000 000（元）。 　　（2）注销本公司股份时： 　　借：股本　　　　　　　　20 000 000 　　　　资本公积　　　　　　30 000 000 　　　　盈余公积　　　　　　10 000 000 　　　　贷：库存股　　　　　　　60 000 000 　　应冲减的资本公积＝20 000 000×3－20 000 000×1＝40 000 000（元）。 　　【例题3】承【例题1】，假定A公司按每股0.9元回购股票，其他条件不变，A公司应编制如下会计分录： 　　（1）回购本公司股份时： 　　借：库存股　　　　　　　18 000 000 　　　　贷：银行存款　　　　　　18 000 000 　　库存股成本＝20 000 000×0.9＝18 000 000（元）。 　　（2）注销本公司股份时： 　　借：股本　　　　　　　　20 000 000 　　　　贷：库存股　　　　　　　18 000 000 　　　　　　资本公积—股本溢价　 2 000 000 　　应增加的资本公积＝20 000 000×1－20 000 000×0.9＝2 000 000（元）。
128楼
2023-08-10 20:01:05
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师，请问劳务公司的账要怎做？开出去的劳务发票要怎么做会计分录？
你好 开出去的劳务发票确认收入 成本方面，如果你和工人签订的是劳动合同 工资表入账 缴纳社保 和个税 如果你和工人签订的是劳务合同 代开劳务发票给你们
129楼
2023-08-10 20:17:59
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晨阳☀：回复轶尘老师 老师，你好！我们公司是与员工签订的劳动合同，工资表入账的，缴纳社保的。
2023-08-10 20:43:39
晨阳☀：回复轶尘老师 我就想请公司开出去的劳务发票确认收入，怎么做分录？工资计入成本，怎么做分录？缴纳社保，有公司缴纳的一部分，也有个人缴纳的一部分，我要怎么做分录？
2023-08-10 21:06:48
轶尘老师：回复晨阳☀借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。
2023-08-10 21:24:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚幻的外套 发表的提问：
挂扣建筑公司材料代收代付并且有材料发票来要怎么做会计分录
挂靠的账务处理是被挂靠方承包业务转包或分包给挂靠方。 你取得材料钱作为你的成本处理。
130楼
2023-08-16 18:45:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 晓禅 发表的提问：
客户公司的佣金支付 以现金划账等方式支付（完税所得）。本公司收取该笔引资介绍的佣金时不需办理和提供任何收款凭证，本公司的佣金的税金由客户公司依法缴纳；若有涉及税金的相关法律或经济处罚等责任均由客户公司全责承担，这笔款合法？？款到公司账户，会计分录如何作？客户要给我们提供什么票据？本公司还要开销售发票？
你好，这个不行吧，意思是你们只是代收代付？
131楼
2023-08-16 18:54:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦儿 发表的提问：
咨询会计分录的编制：背景如下，公司向证券公司股票质押融资5000万元，该股票质押融资款定向借给某股东，利息也由该股东支付，每次支付利息时（比如50万元）先由股东将款项打入公司账户，再由公司支付给证券公司。证券公司利息发票是开给公司的，请问老师关于利息部分的会计分录该怎么编制
计提利息 借财务费用 贷:应付利息 支付 借；应付利息 贷：其他应付款-股东
132楼
2023-08-16 19:16:31
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梦儿：回复邹老师 老师上次的分录是这样的 ： 公司的分录处理 1、借：其他应付款—证劵公司5000万 贷：银行存款5000万 2、借：其他应收款—股东 贷：其他应付款—证券公司 3、借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万 但后来发现其他应付款－证券公司 多出50万贷方余额了
2023-08-16 19:33:16
邹老师：回复梦儿说明50万尚未偿还
2023-08-16 20:01:45
梦儿：回复邹老师 可是50万利息实际已经支付给证券公司了呢
2023-08-16 20:24:57
邹老师：回复梦儿以你给我的分录，其他应付款—证券公司余额为0
2023-08-16 20:43:51
梦儿：回复邹老师 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万
2023-08-16 20:55:00
邹老师：回复梦儿借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万，这部分的50万你还在账上，如果付了利息，要把这个冲平才对
2023-08-16 21:06:40
梦儿：回复邹老师 付息了是冲平的，应该是这部分多出来了余额 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万
2023-08-16 21:20:35
邹老师：回复梦儿借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 应该改为 借：银行存款50万 贷：其他应付款-股东50万
2023-08-16 21:34:38
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 初心易得 始终难守 发表的提问：
老师，中国商贸公司，给日本付货款，会计分录应该怎么做？涉及到哪些税，需要做哪些事宜？日本开的是形式发票
你好，相当于进口，借库存商品，应交税费应交增值税进项税 贷银行存款 涩及到增值税 及附加税 印花税，需要报关进口的，
133楼
2023-08-16 19:44:53
全部回复
初心易得 始终难守：回复王瑞老师 对方是形式发票，我就直接计入成本是吗
2023-08-16 20:12:16
王瑞老师：回复初心易得 始终难守可以直接计入成本，
2023-08-16 20:26:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
劳务公司收到的材料发票如何做会计分录？
借：原材料（或工程物资） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
134楼
2023-08-16 20:05:59
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冰冰：回复江老师 这个不是在劳务公司应该直接进入成本吗？
2023-08-16 20:26:56
冰冰：回复江老师 我说的是一个劳务公司收到的一些零星材料的发票，是计入直接计入成本可以吗？
2023-08-16 20:44:51
江老师：回复冰冰领用时再计入成本
2023-08-16 20:59:00
冰冰：回复江老师 5块钱你给这样的回答，我是非常不满意的
2023-08-16 21:12:44
江老师：回复冰冰劳务公司首先收到材料后，就是计入原材料（或工程物资），这个是第一步，第二步操作是：材料领用后计入工程施工——XX项目——直接材料 第二步的分录是： 借：工程施工——合同成本——直接材料 贷：原材料（或工程物资） 正常是两步操作，你想省略一步操作，这个属于不规范的操作 教你肯定是按正规的操作处理。
2023-08-16 21:40:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 甜美的灰狼 发表的提问：
购买方是一家建筑公司，销售方是电气设备公司，销售了黑色金属冶炼压延品，专用发票，怎么作销售方的会计分录
你好 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
135楼
2023-08-17 19:08:09
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