细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录

朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润

细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)

细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？

朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税

细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写

朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢

细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？

朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过

小慧：回复吴月柳 老师将8月份资产负债表的报表年初数（2016年1月1日的数）进行调整，怎么调整啊？

吴月柳：回复小慧那得看你需要改哪个科目的金额了

小慧：回复吴月柳 根据审计报告为准，审计报告看哪个数啊？

吴月柳：回复小慧那你拿你的审计报告来对你的资产负债表，看哪个项目的金额对不上。期初数对不上是不是因为建账期初数填错了？

简单快乐：回复文老师 可是那只能调到期末数里了，年初数还是没有变动

文老师：回复简单快乐您要调年初余额的话，需要调整在去年的

张琪：回复meizi老师 老师，5月调整了三笔分录 1、借:长期待摊费用 贷:预付账款 2、借长期待摊费用 贷以前年度损益调整 3、借以前年度损益调整 贷未分配利润 资产合计数，负责和所有者合计数，会计年报和工商年报不一致

meizi老师：回复张琪你好 你工商年报的数据是根据12月末的数据写的。 所以有差异是可以

张琪：回复meizi老师 老师，我会计报表只要调整今年年初数就可以了是吗，如果工商年报不调整的话会有问题吗

meizi老师：回复张琪你好 嗯是的 这个影响不大 但是你需要按你12末的数据写工商年报 如果金额很小的话

张琪：回复meizi老师 我调整的凭证是今年5月，工商年报只要按去年12月末的金额填就可以了，是吗，调整金额是29.17万，金额不小

meizi老师：回复张琪你好 不影响的哈 。你是调整2020年的才做的。 不影响去年19年年报

张琪：回复meizi老师 老师，是调整2019年的，凭证是2020年5月做的，金额差异29.17万

meizi老师：回复张琪你好 那这样的话 金额这么大你最好是反结账改19年的账 在去改年报 然后按修改后的数据年报和企业所得税汇算 。 如果你嫌麻烦 。就 在20.5月做调整 之前的表不改了

张琪：回复meizi老师 老师，资产负债表今年年初数要修改吗

meizi老师：回复张琪你好你调整了以前年度损益调整的话 会涉及改表的。 但是你这个最好问问你们软件售后 在处理 。 因为你改表的话有可能软件不支持的 会导致你们数据不对的

张琪：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复张琪没事的希望能帮到你

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 调整时要不要编制“调整报表”？并在附注中加以说明。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个不用的

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 老师好！老师辛苦了！有一点不理解，就是因调整以前期间限定性收入（或费用），而调整了当年“资产负债表”的年初数，这样以来，本年“资产负债表”的年初数，与上年“资产负债表”的年末数，就不一致，出现差异(即调整金额）。如果不编“调整报表”，并附注予以披露，似乎不太严谨，时间一长，就说不清情况了；再者，由于单位的上年度会计报表已经向社会公示。会计师事务所讲，所有的信息都不能动，不能变。所以我有点懵懵懂懂。特向老师请教！请老师指导、明示。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个没事 你跨年调整了你的利润表和资产负债表就是勾稽不起来

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 实际业务中，是勾稽不起来。只有经过分析，搞清楚差异的因素后，才能确认勾稽关系是否正确。老师，我有个想法，不知可否。结合实际工作，当需要调整以前期间的收入、费用时，对上年度会计报表期末的进行调整时，编制一张“资产负债表”（或业务活动表“上年数”）调整表工作底稿。以确定调整后相关项目的金额，作为本年度“资产负债表”的年初数（或业务活动表“上年数”）。该调整工作底稿不对外报送，单位存查。另，在对外报送会计报表时，鉴于调整事项一般属于重大事项，需在会计报表附注中说明对以前年度净资产调整的情况。这样处理可否，特请老师指教，为感！谢谢老师！

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个是可以的

沙沙：回复郭老师 我们18年的一笔销售50万，开了发票也确认收入 结转成本了 ，现在发生全额退款，开了红字发票，我怎么进行账务处理呢

沙沙：回复郭老师 借应收账款红字贷主营业务收入销项税红字 借主营业务成本红字贷库存商品红字，把之前都冲红，那以前年度损益调整怎么记？

郭老师：回复沙沙你这么做都是记当年的损益，不需要以前年度损益调整了

沙沙：回复郭老师 那应该怎么记账

沙沙：回复郭老师 影响去年利润了

郭老师：回复沙沙你能去修改去年的年报吗 不修改就这么做

沙沙：回复郭老师 改不了了，汇算清缴都完事了

沙沙：回复郭老师 不用以前年度损益调整这科目吗

郭老师：回复沙沙是的，不用这个科目了，

沙沙：回复郭老师 那结转成本影响是去年的？

郭老师：回复沙沙你这么做影响今年 都是影响今年

沙沙：回复郭老师 正确的是我写的那样，但是利润影响的是去年

郭老师：回复沙沙你记了当年的损益影响当年，如果你想影响去年，用以前年度损益调整 去修改去年的年报

沙沙：回复郭老师 问下去年年报都报完了怎么修改？

郭老师：回复沙沙问下你税务局能修改不，去税务局修改，不过退税的可能性很少，

沙沙：回复郭老师 好的

郭老师：回复沙沙不用客气的，

my：回复宸宸老师 分录怎么做

宸宸老师：回复my您之前结转成本是做的什么分录呢？

嘻嘻：回复邹老师 之前成本低，现在调高了

邹老师：回复嘻嘻你好，如果是当年调整 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

尼莫：回复邹老师 老师，具体应该怎么做呢？是要去国税那边申请的吗？

邹老师：回复尼莫你好，撤销报送的财务报表，然后根据正确的报表再报送一次

张伟老师：回复爱笑的流沙两者不一致，根据错误原因来做调整：一、应交税费表填列错误直接按正确的应交税费账户中的数据重新填列本表二、资产负债表应交税费年初数错误直接按正确的应交税费账户中的数据重新填列资产负债表（这个错误应该同时有别的科目错误，否则资产负债表不会平衡）三、应交税费账户出错因是年初数，所以需要看上年期末数是否正确结转，如果没有正确结转，则直接修改期初数即可。如果是正确结转的，上年账户有凭证错误，则应在本年做一张调整凭证调整。