加油：回复邹老师 还有其他方法么

邹老师：回复加油你好，只能是这样处理，没有其他办法的

Promise：回复何江何老师 去年的会员卡用了，但是没有进行账务处理，每天办的会员卡直接在收入里了

何江何老师：回复Promise赠送的会员卡一般是借销售费用贷，预收账款，办理的会员卡可以借银行存款贷，预收账款，。以后使用的时候可以从预收账款转入，主营业务收入

Promise：回复何江何老师 那去年的呢？可以调吗？

何江何老师：回复Promise去年的因为没有使用。也可以调到今年来从预收账款中调入主营收入里。

Promise：回复何江何老师 去年办理的会员卡，顾客去年就已经使用了。

何江何老师：回复Promise去年他使用的时候，你就，预收账款转入主营业务收收入了。如果你去年忘记转了。可以转移到今年的里面。

Promise：回复何江何老师 去年没有做借：银行存款 贷：预收账款这一步，直接进收入了，怎样结转？

何江何老师：回复Promise同学。你现在将预收账款转入主业收入就可以。

Promise：回复何江何老师 能说一下具体的分录吗？

何江何老师：回复Promise预收账款贷主营业务收入

Promise：回复何江何老师 好，谢谢，麻烦了

何江何老师：回复Promise不客气，满意，请记得五星好萍

阳光的外套：回复小默老师 我们是小企业会计准则

小默老师：回复阳光的外套那就直接调整利润分配

阳光的外套：回复小默老师 那费用去利润分配～未分配利润，22年5月汇算清缴时要纳税调整吗，12月份月报要调整吗？

小默老师：回复阳光的外套2021年财务报表调整，汇算清缴也调整

安与逸老师：回复个性的水蜜桃加计扣除无需账务处理。

比赛尔：回复王老师1 我不想冲，开始我的分录是借固定资产，贷银行存款，我现在想做的分录是借应交税费-应交增值税-进项税额，贷固定资产，摘要得怎么写？

王老师1：回复比赛尔调整XX月XX号固定资产入账凭证

比赛尔：回复王老师1 我不是全部调回，比如含税价113，这个金额之前分录全部入了固定资产，没有把税分离出来，现在发票来了，我就先把13的增值税从之前进取固定资产的调回来，摘要怎么写比较合适

王老师1：回复比赛尔我知道是这个意思的，可以写：收到发票调整固定资产入账不含税价

比赛尔：回复王老师1 那我发票是附在哪个凭证后面，是之前一次还是现在调的？

王老师1：回复比赛尔后面那张调的凭证！

忧郁的雪碧：回复轶尘老师 那是否我们代缴个人所得税，对吗？

轶尘老师：回复忧郁的雪碧现在都不代扣代缴了 但是需要对方自行申报

忧郁的雪碧：回复轶尘老师 好的，入账会务费，税前抵扣有什么要求？

轶尘老师：回复忧郁的雪碧有正规发票就可以

李老师：回复爱笑的流沙用开办费。。。。。。。

小石：回复朴老师 那税务注销后企业也还是一样做账吗？

朴老师：回复小石注销之后不做了，都注销了

小石：回复朴老师 我搞不懂的就是如果财务人员做到公司税务注销完，再做银行，工商什么的不是也要时间注销吗？是怎么处理工资和补偿金，是要与公司签合同么？

小石：回复朴老师 麻烦老师教教我这块要怎么操作？

朴老师：回复小石一年的补偿一个月工资，两年的补偿两个月

小石：回复朴老师 这个我知道，上已已经向您请教过了！您说税务注销后不用再做账，那我这钱是怎么付出来，这个支付的时点要要如何把握

朴老师：回复小石你注销之前就做完了

小石：回复朴老师 我是应在在做账务清理的时候就核算么？具体要怎么做？这是我一直不知如何做的地方！

朴老师：回复小石是的，计入应付职工薪酬里面

小石：回复朴老师 谢谢老师的耐心解答!但是我还是没弄清楚具体要怎么做555

朴老师：回复小石注销税务之前都把账做完

小石：回复朴老师 那您的意思是如果做到税务注销后，我也要把工资薪金补偿金提前安排了？

朴老师：回复小石是的，在税务注销之前

小石：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复小石不用客气，满意请给五星好评，谢谢

高贵的书本：回复Helen老师 错了，老师你是没看教材啊，不利条件的修改是减少其他权益数量的，是要做会计处理的，其他则不用考虑。

Helen老师：回复高贵的书本咱们两个的教材不一样吗，老师看的是高会教材，是这样的啊

高贵的书本：回复Helen老师 注会教材，对于减少其他权益工具数量的不利条件修改，应当对减少部分加速行权处理

高贵的书本：回复Helen老师 上面那个（2）

Helen老师：回复高贵的书本哦，同学说的是不利修改的减少授予权益工具数量这块，这部分是如果减少了授予数量，是将减少部分部分作为加速行权处理的 但同学开始总结的这句话也是不完全准确的，“如果有利修改发生在当年年末的，当年年末的会计处理不受影响。如果不利修改发生在当年年末的，当年年末的会计处理就要考虑不利修改带来的影响（即减少股数的影响）”这句话应该是如果发生的有利修改年末会计处理是受影响的，如果不利影响，除减少数量外，年末会计处理是不考虑的

高贵的书本：回复Helen老师 有一道题他有利条件发生在某年末，该有利条件是提供授予日的公允价值，然后当年年末的会计处理中没有考虑增加部分的公允价值，而是在下年年末才开始考虑

高贵的书本：回复Helen老师 提高，不是提供

Helen老师：回复高贵的书本嗯嗯，祝同学学习愉快！

Helen老师：回复高贵的书本祝同学学习愉快

微凉：回复venus老师 我觉得没有解决我的问题。这笔费用应该算员工的福利费吗？要有什么凭证呢？

微凉：回复venus老师 或者能计入其他什么费用，因为确实是补贴给员工的，但是不应该计入工资，让员工承担个税

venus老师：回复微凉房租发票 入福利费 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬/现金/银行存款

小怪物家的老王：回复小云老师 你好，现在商议在乙方的货款中扣减，甲方不开票，那么现在是直接冲抵费用并且借方挂到乙方应付账款吗？

小云老师：回复小怪物家的老王如果可以的话应该要求第三方把发票开给乙，你们作为代收代付比较合适，不行的按你们商议的做也行