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付会员费没发票会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
我们公司买了一件设备，付了款也收到了货，但没收到发票，当时不确定什么时候发票到，所以会计处理在先了，入了账，但账务处理没算税进去，现在发票到了，要把全进去，怎么摘要怎么写，不想红冲，主要是摘要怎么写
你好。摘要可以写调整之前的暂估入账的成本。
91楼
2023-07-18 20:01:19
全部回复
比赛尔：回复轶尘老师 我不是全部调回，比如含税价113，这个金额之前分录全部入了固定资产，没有把税分离出来，现在发票来了，我就想把13元的增值税从之前进入固定资产的调回来，摘要怎么写比较合适
2023-07-18 20:18:57
轶尘老师：回复比赛尔写调整之前的暂估入账的成本。
2023-07-18 20:38:19
比赛尔：回复轶尘老师 不是调整全部金额哦，也是这样写？
2023-07-18 20:54:58
比赛尔：回复轶尘老师 而且之前的分录摘要写的不是暂估入账我就是按正常做的处理
2023-07-18 21:05:06
比赛尔：回复轶尘老师 发票是附前面一个分录还是后面一个分录？
2023-07-18 21:15:27
轶尘老师：回复比赛尔发票附在后面调整凭证后面 部分调整也是调整啊！
2023-07-18 21:36:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ caven 发表的提问：
工会经费在员工工资中扣除的时候记的是：借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-工会经费，没有做另外的计提，那我们上交工会经费和工会返还工会经费该如何进行账务处理呢
要先计提的哦，企业缴纳的工会经费，上级总工会组织会按一定的比例返还给企业的工会组织，作为企业工会组织的活动经费。如果企业工会组织单独建立了工会经费核算账户，那么，返还的工会经费应直接进入工会组织的账户，作为工会组织收入进行核算。如果企业工会组织没有单独建立工会经费核算账户，那么，返还的工会经费应当进入企业财务部门的账户进行核算。收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款——工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款——工会经费”科目，贷记“银行存款”（或现金）科目。
92楼
2023-07-18 20:29:14
全部回复
caven：回复朴老师 但是我们在工资中就是按照每个人五元的标准扣除的，没有按照工资比例去代扣代缴
2023-07-18 20:44:09
caven：回复朴老师 那我们用工会的账户去支付一些员工款项又该怎么处理呢
2023-07-18 21:12:50
朴老师：回复caven要按照当地的比例来缴纳的 ２.计入送温暖就可以了
2023-07-18 21:37:22
caven：回复朴老师 工资中代扣的这笔该如何做账呢
2023-07-18 21:47:35
朴老师：回复caven不从工资扣，这是企业承担的
2023-07-18 22:09:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 缥缈的诺言 发表的提问：
收到上年预付报刊费的发票政府预算会计如何处理
您好，借：行政支出，正数，贷：行政支出，负数。
93楼
2023-07-18 20:46:50
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?小胖? 发表的提问：
公司临时项目看守人员，没有雇佣。请问支付劳务费时应该如何做相关会计分录处理？该临时员工自己去税务代开了劳务发票（一般劳务发票），我该怎么该发现如何处理相关账务，麻烦写出相关分录自己账务处理，谢谢。
你好， 借，工程施工等——劳务费 贷，银行存款
94楼
2023-07-18 20:54:24
全部回复
?小胖?：回复立红老师 不做成本吗？
2023-07-18 21:21:37
立红老师：回复?小胖?你好，工程施工就是成本科目
2023-07-18 21:36:47
?小胖?：回复立红老师 你这个科目我具体要在哪里设呢？麻烦明示下？另外涉及的代扣代缴个税应该怎么弄
2023-07-18 21:49:22
?小胖?：回复立红老师 劳务费先计提次月才拿发票的话应该怎么做相关会计分录。。（计提的时候跟支付的时候两者分别的会计分录）
2023-07-18 22:02:09
立红老师：回复?小胖?你好，这个临时项目是什么项目，是单位自建项目还是为其他单位建筑的项目？
2023-07-18 22:14:19
?小胖?：回复立红老师 我们是销售管道滴，给项目供管道货，这两个人负责该货的上下车以及保管跟一些简单的安装工作。
2023-07-18 22:31:39
立红老师：回复?小胖?你好，如果是这样，相当于是为了销售产品而发生的费用，是计入销售费用的。 销售费用——人工费
2023-07-18 22:50:33
?小胖?：回复立红老师 那不涉及代扣代缴个税吗？
2023-07-18 23:15:29
立红老师：回复?小胖?你好，如果代开票时税务机关没有扣个税，是需要您方代扣代缴个税的。
2023-07-18 23:33:40
?小胖?：回复立红老师 请问涉及的相关会计分录是哪些？麻烦详细点，谢谢！另外这个劳务费入销售费用的话在季度报所得税的时候该笔劳务费需不需要填到营业成本里？
2023-07-18 23:47:04
立红老师：回复?小胖?你好、 请问涉及的相关会计分录是哪些？ 借，销售费用 贷，应交税费——应交个税（代扣的个税） 贷，银行存款 借。应交税费——应交个税 贷，银行存款 ！另外这个劳务费入销售费用的话在季度报所得税的时候该笔劳务费需不需要填到营业成本里？——不 需要要填在营业成本，是在利润总额中直接扣除。
2023-07-18 23:57:12
?小胖?：回复立红老师 那我在2月份之前就计提了该笔劳务费（因为情况特殊，变更涉及理清账务），还在第一季度的所得税申报表营业成本里加上了该笔数字，请问这有什么影响吗？销售费用是没有含这个数字滴。
2023-07-19 00:19:56
立红老师：回复?小胖?你好，会使将来年报的数字与季报的数字不一样。建议去大厅更改报表。
2023-07-19 00:38:40
?小胖?：回复立红老师 难道不能做成本吗？做成本就可以不那么麻烦了。是成本有什么硬核条件吗
2023-07-19 01:06:47
立红老师：回复?小胖?你好，销售管道——管道的成本是企业的主营业务成本。
2023-07-19 01:35:33
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
内部员工用餐，发生的餐费，应该如何进行会计处理？会计分录怎么写
您好，这个写管理费用的——福利费
95楼
2023-07-18 21:02:59
全部回复
寂寞的小白菜：回复小锁老师 会计分录直接借管理费用—福利费，贷现金或者银行存款吗？需不需要计提
2023-07-18 21:23:31
小锁老师：回复寂寞的小白菜嗯对，不需要计提的了
2023-07-18 21:42:05
寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以计入成本吗
2023-07-18 21:56:04
小锁老师：回复寂寞的小白菜最好是计入到费用的
2023-07-18 22:13:03
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
股份支付可行权条件修改分为有利修改和不利修改。我在做题过程中发现一个问题，就是如果有利修改发生在当年年末的，当年年末的会计处理不受影响。如果不利修改发生在当年年末的，当年年末的会计处理就要考虑不利修改带来的影响（即减少股数的影响）。老师，是这样吗？
学员你好，会计上不确认不利影响的，只确认有利影响
96楼
2023-07-19 20:37:45
全部回复
高贵的书本：回复悠然老师01 不对啊，不利影响是减少其他权益工具数量的要加速行权处理
2023-07-19 20:56:21
高贵的书本：回复悠然老师01 其他不利影响则不用考虑
2023-07-19 21:20:44
高贵的书本：回复悠然老师01 怎么回事，上一个老师也说不利影响不考虑，你们都没看教材的吗？
2023-07-19 21:31:07
悠然老师01：回复高贵的书本因为你在这里没有表述清楚，那个减少其他权益工具数量的要加速行权处理一般很少有案例提到
2023-07-19 21:54:20
高贵的书本：回复悠然老师01 这个3. 如果你不考虑不利影响肯定做错，我有答案，你感兴趣就可以做一下，要求是列分录
2023-07-19 22:21:18
高贵的书本：回复悠然老师01 但是要考啊
2023-07-19 22:34:28
悠然老师01：回复高贵的书本这个题目我见过的，这种类型如果你只是应试，考不到这个难度
2023-07-19 22:59:51
高贵的书本：回复悠然老师01 也不用这么麻烦，你就回答我那个问题就可以了
2023-07-19 23:14:09
悠然老师01：回复高贵的书本这个需要把3800支付出去，当做加速行权，支付一年的应付职工薪酬
2023-07-19 23:36:14
高贵的书本：回复悠然老师01 还有一道题是当年年末提高授予日公允价值的，当年年末的会计处理不考虑提高部分的公允价值影响，而是在下年年末才调增
2023-07-19 23:56:33
悠然老师01：回复高贵的书本你说的这个观点我没有印象的
2023-07-20 00:19:02
高贵的书本：回复悠然老师01 然后图片那道题的话是2019年年末减少股份数量，然后2019年年末就做相应处理，不等到2020年年末再考虑
2023-07-20 00:44:32
悠然老师01：回复高贵的书本我暂时没有看到还有一道题是当年年末提高授予日公允价值的，当年年末的会计处理不考虑提高部分的公允价值影响，而是在下年年末才调增，你说的这个
2023-07-20 01:05:00
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户bn9vgs 发表的提问：
采购人员张某、汽车司机胡某、保管员王某属于什么行为?该企业的会计处理是否妥当?应该如何处理
您好，您这句话是什么意思。
97楼
2023-07-19 20:45:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph287649 发表的提问：
请问19年的发票会计处理没有在先，今年来报账，今年怎么做，一套账？
同学你好 是什么会计准则
98楼
2023-07-19 21:05:59
全部回复
学堂用户_ph287649：回复朴老师 小企业会计准则
2023-07-19 21:20:17
朴老师：回复学堂用户_ph287649那就 借利润分配未分配利润 贷银行存款等科目
2023-07-19 21:41:36
学堂用户_ph287649：回复朴老师 年报要不要改
2023-07-19 22:00:15
朴老师：回复学堂用户_ph287649这个是不用的 你又不是返回之前年度操作的
2023-07-19 22:14:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
取得走逃失联的专票，已付款，如何做会计处理
如果没有认证的 价税合计计入成本费用 如果已经认证了 做进项税转出
99楼
2023-07-20 20:19:33
全部回复
晶晶：回复轶尘老师 那这个付款的，成本调出来，如何入账？
2023-07-20 20:33:17
轶尘老师：回复晶晶什么意思 成本都不给你们抵扣了？
2023-07-20 21:03:16
晶晶：回复轶尘老师 是的，认定对方是虚开，我们也不能入成本，所以全部调出，我们款支付了
2023-07-20 21:30:43
轶尘老师：回复晶晶不调账 直接调整申报表
2023-07-20 21:58:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 仁爱的钢笔 发表的提问：
有一个公司Ａ把钱转到我们公司，然后我们公司和A公司一起买C公司的一柜货，C公司把发票开到我们公司，这货也是由我们公司卖给D公司，由我们公司给D公司开票，我们公司对于上诉应该怎么样进行会计处理呢。对于Ａ公司的利润我们付给Ａ公司怎么样进行会计处理呢
同学你好 这个按照开发票的来做 开出去的做收入 收到的做成本
100楼
2023-07-20 20:37:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依依 发表的提问：
认证后失控发票怎么做会计处理？是今年一月份的发票
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
101楼
2023-07-20 20:54:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花之心 发表的提问：
老师这个企业，这种发票如何做会计处理。分录如何写，谢谢
您好 请问是您单位为外单位提供提供建筑服务收到的发票么
102楼
2023-07-20 20:59:58
全部回复
花之心：回复bamboo老师 这是一张购进票
2023-07-20 21:30:36
bamboo老师：回复花之心请问是自己单位购进设备安装么？
2023-07-20 22:00:33
花之心：回复bamboo老师 老师这是朋友的，不是我的。发票上写的是建筑服务设备安装
2023-07-20 22:21:32
花之心：回复bamboo老师 他们好像也会购进设备进行安装
2023-07-20 22:36:12
花之心：回复bamboo老师 如果假设购进的是服务应该怎样处理
2023-07-20 22:47:04
bamboo老师：回复花之心要看购进的服务是用于什么项目 如果自己单位设备安装计入在建工程 如果是建筑单位为其他单位提供建筑服务收到 计入工程施工
2023-07-20 23:08:01
花之心：回复bamboo老师 他们不属于建筑公司
2023-07-20 23:35:20
bamboo老师：回复花之心那是自己单位购入设备 然后安装么
2023-07-20 23:49:01
花之心：回复bamboo老师 老师，刚才问了他们说是其实是人工费？那么可以计入成本吗？
2023-07-21 00:15:45
bamboo老师：回复花之心人工费的话 可以计入成本
2023-07-21 00:31:29
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
折价退货如何进行会计处理和发票处理啊
1、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 2、根据退货金额开具红字发票即可。
103楼
2023-07-31 20:00:47
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
老师，入库吨数多涨吨，比发票吨数多，这个怎么进行会计处理啊
你好，这个按盘盈处理，借库存商品，贷待处理财产损溢，
104楼
2023-07-31 20:06:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
行政人员替出差人员支付了房费来报销，这个会计分录该怎么处理？
借；管理费用——差旅费 贷；其他应付款
105楼
2023-07-31 20:15:08
全部回复
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