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年底企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
收到2020年退回的企业所得税会计分录怎么做
你好  是小准则 的吗 还是
136楼
2023-08-17 20:08:59
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蓓儿：回复玲老师 小企业会计准则
2023-08-17 20:37:58
玲老师：回复蓓儿你好 借银行 贷应交税费 借 应交税费 贷未分配利润 
2023-08-17 20:51:26
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
137楼
2023-08-18 19:28:34
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
3月底计提企业所得税和结转企业所得税的分录怎么做呀，所得税费用是不是最后单独做一笔结转到本年利润，和其他费用分开的
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 次月缴纳 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
138楼
2023-08-18 19:57:31
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豆豆：回复汪晨老师 谢谢老师辛苦了
2023-08-18 20:29:12
汪晨老师：回复豆豆不客气，满意请给五星好评。
2023-08-18 20:52:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
3月底计提企业所得税和结转企业所得税的分录怎么做呀，所得税费用是不是最后单独做一笔结转到本年利润，和其他费用分开的
计提时，借，所得税费用，贷，应交税费～应交所得税，所得税可以和其他损益科目一并结转到本年利润
139楼
2023-08-18 20:08:59
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豆豆：回复辜老师 谢谢哈老师
2023-08-18 20:55:23
豆豆：回复辜老师 老师但是我是通过本年利润这个科目算的企业所得税，其他费用都已经先结转了
2023-08-18 21:22:05
豆豆：回复辜老师 那后面就单独结转也可以吗？
2023-08-18 21:51:34
辜老师：回复豆豆后面单独结转也是可以的
2023-08-18 22:13:00
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
140楼
2023-08-19 19:22:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
141楼
2023-08-19 19:29:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
142楼
2023-08-19 19:50:08
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-08-19 20:04:09
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-08-19 20:29:55
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-08-19 20:54:03
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-08-19 21:16:32
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-08-19 21:39:44
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-08-19 21:57:23
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-08-19 22:15:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
143楼
2023-08-19 20:05:59
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-08-19 20:34:19
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-08-19 20:56:21
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-08-19 21:15:18
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-08-19 21:28:13
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-08-19 21:48:56
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-08-19 22:10:25
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-08-19 22:22:54
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-08-19 22:41:45
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-08-19 23:03:29
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-08-19 23:33:28
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-08-19 23:51:49
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-08-20 00:06:32
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-08-20 00:30:57
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
144楼
2023-08-20 19:16:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小鑫 发表的提问：
所得税汇算清缴做完后，补缴16年底的企业所得税，分录应该怎么做啊
您好！应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
145楼
2023-08-20 19:43:05
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小鑫：回复宋生老师 @宋老师：老师，小企业会计准则中没有以前年度损益调整这个科目的，这是属于什么科目的
2023-08-20 19:56:39
宋生老师：回复小鑫您好！小企业会计制度的话，直接计入所得税费用。
2023-08-20 20:26:13
小鑫：回复宋生老师 @宋老师：老师，是 借：所得税费用 贷：银行存款 么 不需要再追加一笔分录计提所得税什么的吧
2023-08-20 20:54:21
宋生老师：回复小鑫您好！要补充计提，然后支付就可以了。 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 然后支付
2023-08-20 21:04:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
146楼
2023-08-20 20:12:01
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-08-20 20:31:18
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-08-20 20:59:10
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-08-20 21:27:09
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-08-20 21:56:12
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-08-20 22:24:01
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-08-20 22:35:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
147楼
2023-08-21 18:27:37
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
年底企业所得税如何计算？
     房地产开发公司主要售房和出租房屋业务，本月有售房开发票有收入200万元，计提营业税及附加5.6%，土地增值税4%，契税4%8218;房屋租金100万元，租金税费17.8万元，地税局核定预缴所得税率15%。那么年底如何计算所得税，应该交多少企业所得税？过程？
148楼
2023-08-21 18:47:25
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李老师2：回复jossonli  房地产行业的企业所得税汇算或季度申报与其他企业的唯一差别在于，房地产行业的收入属于预收性质，按预收账款发生额*15%（所得税率）来计算毛利额，不结转房地产销售成本。其他房屋租金收入、租金税费、销售税费、管理费用、销售费用、财务费用与其他企业处理一致。     房地产行业的税前利润＝会计利润+预收账款*15%（所得税率）+其他纳税调整额。  
2023-08-21 19:18:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 繁荣的电话 发表的提问：
减半企业所得税是按季做分录，还是年终作分录？会计分录怎样作
你季度需要交吗 交季度计提，不交不计提
149楼
2023-08-21 19:11:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
150楼
2023-08-21 19:36:33
全部回复
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