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年底企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
121楼
2023-08-09 19:39:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天 发表的提问：
企业所得税年报，汇算清缴上一年度企业所得税如何列分录，说列以前年度损益调整，说列所得税费用，到底列什么
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
122楼
2023-08-09 19:57:08
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明天：回复邹老师 @邹老师:那上一年度报表用调整吗
2023-08-09 20:22:57
邹老师：回复明天你好，不需要，做未分配利润的期末余额调整就是了
2023-08-09 20:38:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
123楼
2023-08-09 20:23:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
124楼
2023-08-10 19:22:18
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刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-08-10 19:50:36
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-08-10 20:03:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ FFANG 发表的提问：
合伙企业3月底申报缴纳的经营所得个税汇算清算，如何做会计分录？
你好 借 所得税费用 贷 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
125楼
2023-08-10 19:41:44
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FFANG：回复答疑苏老师 在三月资产负债表，应交税费栏有数据体现吗
2023-08-10 20:04:40
答疑苏老师：回复FFANG你好 是的 应交税费已经平了的话，就没有数据体现的。
2023-08-10 20:21:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
126楼
2023-08-10 19:46:44
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-08-10 19:57:49
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-08-10 20:23:59
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-08-10 20:42:38
杨：回复月月老师
2023-08-10 20:58:24
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-08-10 21:10:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
127楼
2023-08-10 20:12:35
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-08-10 20:34:45
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-08-10 21:04:32
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-08-10 21:30:34
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-08-10 21:54:58
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-08-10 22:10:06
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-08-10 22:31:06
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-08-10 22:59:59
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-08-10 23:18:22
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-08-10 23:29:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
128楼
2023-08-10 20:20:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 张张 发表的提问：
年底所得税需要计提吗，分录？
利润为正数的话就要计提 借所得税 贷应交税--所得税
129楼
2023-08-16 19:29:15
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
130楼
2023-08-16 19:46:03
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晓晓：回复冉老师 那第二年的会计分录呢？
2023-08-16 20:21:07
冉老师：回复晓晓第二年 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：递延所得税负债 贷：所得税费用
2023-08-16 20:40:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
131楼
2023-08-16 19:58:11
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-08-16 20:20:08
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-08-16 20:33:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
132楼
2023-08-16 20:04:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
133楼
2023-08-16 20:11:59
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-08-16 20:30:19
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-08-16 20:46:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
134楼
2023-08-17 19:26:38
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
135楼
2023-08-17 19:40:21
全部回复
爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-08-17 20:05:29
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-08-17 20:32:24
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-08-17 20:47:54
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-08-17 21:06:07
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