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年底企业所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
1楼
2023-01-07 18:12:33
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-01-07 18:26:38
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-01-07 18:46:23
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-01-07 19:02:28
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-07 19:25:39
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-01-07 19:49:04
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-01-07 20:05:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2楼
2023-01-07 19:17:46
全部回复
简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-01-07 19:43:53
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-01-07 20:04:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
3楼
2023-01-07 20:10:49
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-07 20:38:58
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-07 21:05:18
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-07 21:34:15
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-07 22:04:03
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-07 22:16:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 半夏 发表的提问：
申报企业年底所得税的时候有调增，然后要补交企业所得税，会计分录怎么写?
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
4楼
2023-01-07 21:29:09
全部回复
半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗
2023-01-07 21:43:08
meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔
2023-01-07 21:55:42
半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗
2023-01-07 22:08:35
meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的
2023-01-07 22:19:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小 发表的提问：
年底怎么计算企业所得税和分录
你好 你是小微企业的话 根据年应纳税所得额*5%或10%计算企业所得税的。 分录 ：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
5楼
2023-01-07 22:37:05
全部回复
小：回复meizi老师 我们是高新技术企业
2023-01-07 22:51:58
小：回复meizi老师 那盈余公积该怎么算呢
2023-01-07 23:12:04
meizi老师：回复小 你好   法定盈余公积 =净利润*10%计算  
2023-01-07 23:32:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
6楼
2023-01-07 23:58:59
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-08 00:15:16
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-01-08 00:28:20
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-01-08 00:44:16
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-01-08 01:08:22
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-01-08 01:21:24
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-01-08 01:37:47
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-01-08 02:04:17
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-01-08 02:18:00
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-01-08 02:40:58
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
7楼
2023-01-08 01:07:16
全部回复
鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-01-08 01:24:31
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-01-08 01:46:54
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-01-08 02:03:18
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-01-08 02:19:34
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-01-08 02:47:53
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-01-08 02:58:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
8楼
2023-01-08 02:12:38
全部回复
katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-01-08 02:36:10
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-01-08 02:55:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 尘 发表的提问：
每年年底应该怎么计提企业所得税，分录怎么做，
您好 根据您的利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
9楼
2023-01-08 03:23:24
全部回复
尘：回复bamboo老师 因为有减免，所以计提直接按25%计提还是按减免后金额计提，年底需要将本年利润结转到未分配利润不
2023-01-08 03:53:14
bamboo老师：回复尘如果有减免 按减免后的金额提取就可以了 需要将本年利润结转到未分配利润 然后提取法定盈余公积
2023-01-08 04:16:36
尘：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-08 04:36:56
bamboo老师：回复尘不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-08 05:06:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 年末计提
10楼
2023-01-08 04:34:59
全部回复
名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？
2023-01-08 04:49:13
meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增
2023-01-08 04:59:20
名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？
2023-01-08 05:11:11
meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈
2023-01-08 05:37:54
名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？
2023-01-08 06:05:02
meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可
2023-01-08 06:22:34
名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊
2023-01-08 06:45:20
meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账
2023-01-08 07:12:26
名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样
2023-01-08 07:23:58
meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的
2023-01-08 07:41:11
名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？
2023-01-08 08:01:10
meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的
2023-01-08 08:23:24
名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？
2023-01-08 08:39:37
meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整
2023-01-08 08:58:09
名字：回复meizi老师 谢谢老师
2023-01-08 09:11:36
meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好
2023-01-08 09:27:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ summer 发表的提问：
年底计提企业所得税，该如何操作分录如何写？
你好，根据所得税应纳税额 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
11楼
2023-01-08 05:51:01
全部回复
summer：回复邹老师 是不是在金蝶软件，你先结转损益后得出企业所得额在考虑业务招待费调增，再返过账计提企业所得税
2023-01-08 06:12:15
邹老师：回复summer你好，先结转损益，得出利润总额，然后计提所得税 调增事项是在汇算清缴的时候调整，季度预交不考虑调整事项的
2023-01-08 06:41:15
summer：回复邹老师 那计提的企业所得税不是跟缴纳的企业所得税对不上吗？以上我说的是年底计提
2023-01-08 07:09:48
邹老师：回复summer你好，季度预交是对的上的 汇算清缴如果补交了企业所得税，再做 计提分录就是了
2023-01-08 07:31:01
summer：回复邹老师 请问分录谢谢老师。
2023-01-08 07:41:07
邹老师：回复summer你好 季度计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 汇算清缴计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2023-01-08 08:06:50
summer：回复邹老师 汇算清缴的计提，账是否只能做在下一年的1月份不能做在原年度12月
2023-01-08 08:25:58
邹老师：回复summer你好，汇算清缴计提分录放在汇算清缴补税的时候 不会放在原年度12月份的
2023-01-08 08:53:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大气的水池 发表的提问：
年底的，，企业所得税，怎么做分录
您好，是交税还是退税？
12楼
2023-01-08 06:47:21
全部回复
大气的水池：回复玲老师 老师是缴税
2023-01-08 07:10:58
玲老师：回复大气的水池借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-01-08 07:25:40
大气的水池：回复玲老师 这一步就可以了，是吗老师
2023-01-08 07:52:40
玲老师：回复大气的水池是的，交税就这一部分路。
2023-01-08 08:15:42
大气的水池：回复玲老师 好滴谢谢
2023-01-08 08:43:22
玲老师：回复大气的水池不客气，祝工作愉快。
2023-01-08 08:53:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱学习的蜗牛 发表的提问：
，我们企业在新疆，今年享受企业所得税减免，那么年底所得税分录应该怎么计 正常提所得税吗？
你好，有实际缴纳企业所得税吗
13楼
2023-01-08 07:46:42
全部回复
爱学习的蜗牛：回复邹老师 没有。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-01-08 08:16:54
邹老师：回复爱学习的蜗牛你好，没有实际缴纳就不需要做计提所得税分录的
2023-01-08 08:39:48
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
14楼
2023-01-08 08:56:06
全部回复
ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-01-08 09:10:50
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-01-08 09:33:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈千万 发表的提问：
年底分红会降低企业所得税吗？
您好 年底分红不会降低企业所得税
15楼
2023-01-08 10:24:23
全部回复
陈千万：回复bamboo老师 请问为什么说年底分红合理避税，这是什么意思啊
2023-01-08 10:36:47
bamboo老师：回复陈千万请问是哪里有这句话的
2023-01-08 10:49:11
陈千万：回复bamboo老师
2023-01-08 10:59:52
陈千万：回复bamboo老师 最后一句
2023-01-08 11:16:27
陈千万：回复bamboo老师 我是没理解才问的
2023-01-08 11:33:28
bamboo老师：回复陈千万这里没有体现分红避税
2023-01-08 11:49:29
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