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年底企业所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
181楼
2023-09-13 18:43:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
182楼
2023-09-13 19:01:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
183楼
2023-09-13 19:17:59
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-09-13 19:41:00
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-09-13 19:54:00
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忆*望 发表的提问：
本月要计提企业所得税，这个要预缴吗？要是到年底多缴的分录或少缴的分录怎么做？
你好，预缴时计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 多交就要多计提，少交，就冲回之前多计提的分录
184楼
2023-09-19 18:17:46
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忆*望：回复冉老师 计提的要预缴吗
2023-09-19 18:53:59
冉老师：回复忆*望你好，预缴时再计提，一般是季度预缴
2023-09-19 19:23:23
忆*望：回复冉老师 老师能解释下递延所得税资产和递延所得税负债吗？
2023-09-19 19:38:31
冉老师：回复忆*望你好，递延所得税资产你可以简单理解，本期多交税，未来少交税，未来少交税对现在来说有递延的好处，所以是递延所得税资产，递延所得税负债同理
2023-09-19 19:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金露 发表的提问：
年底如何计提企业所得税
应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额
185楼
2023-09-19 18:32:40
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金露：回复邹老师 适用税率如何判定？？
2023-09-19 18:51:10
邹老师：回复金露应纳税所得额20万以下，企业所得税执行税率10% 应纳税所得额30万以下，企业所得税执行税率20% 超过30万的 25%
2023-09-19 19:04:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
186楼
2023-09-19 19:01:44
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大意的便当 发表的提问：
老师，19年底账上没有做 计提企业所得税，今年完成了汇算清缴，分录怎么做呀
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
187楼
2023-09-19 19:08:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
188楼
2023-09-20 18:32:28
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-09-20 18:59:18
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-09-20 19:22:58
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-09-20 19:44:19
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-09-20 19:55:31
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-09-20 20:12:24
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-09-20 20:37:55
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-09-20 20:55:59
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-09-20 21:12:01
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-09-20 21:32:15
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-09-20 21:54:04
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-09-20 22:23:35
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-09-20 22:51:29
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-09-20 23:01:37
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-09-20 23:18:27
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-09-20 23:45:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
189楼
2023-09-20 18:47:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
190楼
2023-09-20 19:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
191楼
2023-09-21 18:20:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
192楼
2023-09-21 18:49:12
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-09-21 19:01:34
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-21 19:18:52
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-09-21 19:45:50
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-09-21 20:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
193楼
2023-09-21 19:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
194楼
2023-10-09 17:59:01
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-10-09 18:18:36
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-10-09 18:45:58
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
195楼
2023-10-09 18:12:18
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