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年底企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
151楼
2023-08-21 20:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
152楼
2023-08-22 19:28:22
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-08-22 19:59:04
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-08-22 20:21:26
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-08-22 20:45:28
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-08-22 20:55:32
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-08-22 21:08:22
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-08-22 21:18:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
153楼
2023-08-22 19:34:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
154楼
2023-08-22 19:49:32
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-08-22 20:00:30
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-08-22 20:27:51
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-08-22 20:43:44
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-08-22 21:12:12
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-08-22 21:35:40
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-08-22 21:53:13
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-08-22 22:16:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
155楼
2023-08-22 19:59:58
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
156楼
2023-08-23 18:56:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
157楼
2023-08-23 19:10:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
158楼
2023-08-23 19:16:20
全部回复
娟子：回复邹老师 老师：利润分配还用调整吗
2023-08-23 19:32:44
邹老师：回复娟子你好，需要的 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-08-23 19:56:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
159楼
2023-08-23 19:32:21
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-08-23 19:54:20
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-08-23 20:19:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
160楼
2023-08-23 19:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
161楼
2023-09-05 18:18:04
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-09-05 18:44:44
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-09-05 19:04:16
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-09-05 19:15:28
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-09-05 19:28:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
162楼
2023-09-05 18:27:15
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-09-05 18:55:29
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-09-05 19:12:14
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-09-05 19:36:04
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-09-05 19:57:11
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
分录如下，我年底汇算企业所得税时，需要做纳税调增吗
您好，这个不需要纳税调增处理
163楼
2023-09-05 18:38:30
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小太阳：回复小黎老师 视同销售时收入小于成本，会不会被查呢，毕竟我们是税额没抵扣计入成本才会有此差异
2023-09-05 19:08:28
小黎老师：回复小太阳您好，这个不会有问题 您正常增值税纳税调增了
2023-09-05 19:19:14
小太阳：回复小黎老师 老师，但是我缴纳增值税是税率已经调整为13%了，进货的时候税率是16%，需要做3%的营业外收入吗？
2023-09-05 19:44:17
小黎老师：回复小太阳您好，这个不需要的呀
2023-09-05 19:59:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，您好，能问一下小企业会计准则下，企业所得税汇算去年产生的所得税该用什么会计分录呢？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
164楼
2023-09-05 19:03:44
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
165楼
2023-09-05 19:33:00
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