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年底企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
16楼
2023-01-08 11:33:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
17楼
2023-01-08 12:56:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
18楼
2023-01-08 14:07:34
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
企业未分配利润贷银行存款。
19楼
2023-01-08 15:05:36
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?ྀི陈 柯 霖：回复东老师 没有未分配利润，去年没分，还在本年利润里面
2023-01-08 15:18:38
东老师：回复?ྀི陈 柯 霖没太明白你这个意思。
2023-01-08 15:36:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蜜桃樱花 发表的提问：
老师，年底忘了计提企业所得税，2020年一月怎么补做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借未分配利润贷以前年度损益调整
20楼
2023-01-08 16:33:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
21楼
2023-06-20 21:27:44
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-06-20 21:53:32
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-06-20 22:21:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
22楼
2023-06-20 21:39:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
23楼
2023-06-20 21:56:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
24楼
2023-06-21 20:56:26
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-06-21 21:13:17
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-06-21 21:40:44
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-06-21 22:03:20
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-06-21 22:16:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
年底股东分红会影响企业所得税吗
你好，不影响
25楼
2023-06-21 21:18:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
26楼
2023-06-21 21:26:22
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-06-21 21:49:18
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-06-21 22:04:07
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-06-21 22:25:04
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-06-21 22:35:10
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-06-21 23:01:31
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-06-21 23:18:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
企业所得税在2021年1截图预缴，但是年底要退点企业所得税，请问1截图计提企业所得税，但是退款的时候企业所得税分录怎么做？谢谢
你好； 你这个没有看到你的截图的； 你发来看看 ；是汇算退税吗？
27楼
2023-06-21 21:50:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
28楼
2023-06-21 21:56:59
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-06-21 22:24:53
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-06-21 22:40:27
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-06-21 22:51:33
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-06-21 23:06:53
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-06-21 23:34:31
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-06-21 23:48:10
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-06-22 00:13:15
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-06-22 00:23:45
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-06-22 00:53:05
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-06-22 01:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
29楼
2023-06-22 21:15:06
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1147420508：回复邹老师 是的
2023-06-22 21:30:52
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-22 21:52:49
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-06-22 22:08:53
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-06-22 22:26:47
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-06-22 22:47:14
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-22 23:13:39
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-06-22 23:33:48
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 23:52:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
30楼
2023-06-22 21:22:27
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-06-22 21:40:08
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-06-22 21:58:37
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-06-22 22:20:14
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-06-22 22:37:34
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-06-22 22:57:16
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-06-22 23:24:49
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