您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税

借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税

您好，2018.12需要计提应交的企业所得税，借所得税贷应交税费--应交所得税，2019.1缴纳，借应交税费--应交所得税贷银行存款

你每年都是这样的，可以不用调整的

你好，损益类的一块结转就可以的 对的额，一月份做缴纳

你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税

借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税

金额不大，可以计入所得税费用

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存

1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款