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年底企业所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
76楼
2023-07-10 21:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
77楼
2023-07-11 20:38:38
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-07-11 20:51:45
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-07-11 21:11:39
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
78楼
2023-07-11 20:53:33
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-07-11 21:31:41
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-07-11 21:49:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
79楼
2023-07-11 21:17:59
全部回复
懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-07-11 21:29:57
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-07-11 21:53:17
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
80楼
2023-07-12 20:30:31
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-07-12 20:50:13
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-07-12 21:19:49
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-07-12 21:38:39
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-07-12 22:05:40
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-07-12 22:16:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
81楼
2023-07-12 20:44:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
82楼
2023-07-12 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
83楼
2023-07-12 21:29:58
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
84楼
2023-07-17 20:22:42
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谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
去年底所得税忘记计提了，现在如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税
85楼
2023-07-17 20:43:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
86楼
2023-07-17 20:54:23
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-07-17 21:24:51
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-07-17 21:40:04
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-07-17 22:02:46
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-07-17 22:22:14
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-07-17 22:36:06
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-07-17 22:56:02
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-07-17 23:17:36
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-07-17 23:31:41
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-07-17 23:50:52
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-07-18 00:16:20
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-07-18 00:44:08
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-18 01:10:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
87楼
2023-07-17 21:00:39
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
88楼
2023-07-17 21:05:58
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-07-17 21:48:03
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 小白 发表的提问：
预缴企业所得税年底应该怎么做会计科目，
借：所得税 贷：应交税金-应交所得税
89楼
2023-07-18 20:15:44
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大秦老师：回复小白2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-18 20:46:05
小白：回复大秦老师 所得税不用转到本年利润里吗？
2023-07-18 21:08:10
大秦老师：回复小白需要转到本年利润的
2023-07-18 21:35:16
小白：回复大秦老师 会计科目怎么做啊，谢谢
2023-07-18 21:50:05
大秦老师：回复小白借：本年利润 贷：所得税
2023-07-18 22:04:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
90楼
2023-07-18 20:39:09
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夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2023-07-18 21:08:25
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2023-07-18 21:27:51
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