首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年底企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
46楼
2023-06-26 21:08:53
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
47楼
2023-06-26 21:24:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颖儿 发表的提问：
二季度预交的企业所得税怎样做分录，有的会计说不用计提，年底时一块算？？这样做对吗
借；应交税费 ——企业所得税 贷；银行存款 也可以这样处理
48楼
2023-06-26 21:50:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
49楼
2023-06-27 21:20:20
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-06-27 21:51:27
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-06-27 22:03:04
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-06-27 22:31:07
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-06-27 22:57:32
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-06-27 23:10:09
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-27 23:34:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
50楼
2023-06-27 21:29:39
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-06-27 21:42:58
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-06-27 22:10:17
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-06-27 22:34:22
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-06-27 23:01:00
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-06-27 23:25:00
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-06-27 23:38:37
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-06-28 00:03:06
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-06-28 00:20:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
51楼
2023-06-27 21:44:59
全部回复
Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2023-06-27 22:11:42
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2023-06-27 22:27:30
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2023-06-27 22:40:37
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2023-06-27 23:04:12
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2023-06-27 23:18:38
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2023-06-27 23:31:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
52楼
2023-06-28 20:57:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
53楼
2023-06-28 21:22:22
全部回复
262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-06-28 21:42:51
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-06-28 22:12:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
54楼
2023-06-28 21:35:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
55楼
2023-06-28 21:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
56楼
2023-07-03 20:56:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
57楼
2023-07-03 21:14:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
58楼
2023-07-03 21:26:21
全部回复
海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-07-03 21:47:46
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-07-03 21:59:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
59楼
2023-07-03 21:32:59
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-07-03 22:05:59
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-07-03 22:25:12
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-07-03 22:49:48
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-07-03 23:00:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
60楼
2023-07-04 20:45:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料