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未交增值税年初会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师请问增值税计提到未交增值税分录
1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
121楼
2023-08-09 20:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
122楼
2023-08-10 19:31:07
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-08-10 19:54:14
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-08-10 20:06:39
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-08-10 20:25:52
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-08-10 20:36:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
123楼
2023-08-10 19:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
124楼
2023-08-10 20:08:38
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Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-08-10 20:41:25
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-08-10 20:54:01
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-08-10 21:18:52
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-08-10 21:37:57
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-08-10 22:07:56
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-08-10 22:23:00
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-08-10 22:45:38
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 22:58:35
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-08-10 23:27:26
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
未提供增值税发票是否该怎么记会计分录呢？要考虑应交增值税吗？
同学你好 未提供专用发票，就按照含税金额确认就行
125楼
2023-08-10 20:23:59
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能干的冥王星：回复钟存老师 是指全部确认为存货成本吗
2023-08-10 20:51:26
钟存老师：回复能干的冥王星是的 确认存货的金额包括增值税
2023-08-10 21:03:24
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
126楼
2023-08-16 18:49:29
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-08-16 19:07:27
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-08-16 19:37:15
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-08-16 20:03:33
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-08-16 20:28:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
127楼
2023-08-16 19:09:24
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cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-08-16 19:36:05
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-08-16 19:54:05
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-08-16 20:20:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 忧郁的毛豆 发表的提问：
账上年初留抵税与增值税报表上差0.08分 账上少了0.08分 导致当期未交增值税多了0.08分 要怎么做分录冲平？
您好 借 营业外支出 贷 应交税费～未交增值税
128楼
2023-08-16 19:34:29
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
您好，需要增加 待抵扣进项税额
129楼
2023-08-16 19:46:03
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翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀
2023-08-16 20:07:21
小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了
2023-08-16 20:36:15
翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦
2023-08-16 20:52:27
小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额
2023-08-16 21:07:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
130楼
2023-08-16 20:14:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我秀故我在 发表的提问：
税局代开的发票实际缴纳，的会计分录怎么写，要不要过未交增值税这个科目
你好，小规模的不用通过，一般纳税人的可以通过
131楼
2023-08-17 19:09:27
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我秀故我在：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-08-17 19:32:20
徐阿富老师：回复我秀故我在不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-08-17 19:59:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问这个增值税的科目设置的是不是有问题呢，是不是应该叫未交增值税？图一是原会计做的分录，图二是科目
应该是设置应交税费—未交增值税，这是个二级科目
132楼
2023-08-17 19:14:47
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山岚心画：回复辜老师 恩恩，老师您看她做账这个增值税是就当未交增值税用的吧。我的意思是我修改这个增值税为未交增值税呢，还是重新添加未交增值税二级科目
2023-08-17 19:38:01
辜老师：回复山岚心画最好重新添加一个应交税费—未交增值税
2023-08-17 19:48:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冉 发表的提问：
小规模纳税人 这个季度超过9万 要交4900元的税 年底如何计提增值税 会计分录怎么做？ 是不是借：应交税费-未交增值税 4900 贷：应交税费-应交增值税 4900
你好！不是的。你确认收入的时候，比如10万，借应收账款10 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税
133楼
2023-08-17 19:33:01
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冉：回复宋生老师 我确认收入时候 做的是借：现金 贷主营业务收入 应交税费-未交增值税
2023-08-17 20:00:54
宋生老师：回复冉您好！你用的科目不规范。不过这样也算是计提了。
2023-08-17 20:18:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
134楼
2023-08-17 19:50:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
135楼
2023-08-17 20:11:59
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