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未交增值税年初会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这是当时做错的会计分录， 借应交税金，未交增值税 贷应交税金 已交增值税 ，如果通过以前年度损益，我应该怎么调整
你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
136楼
2023-08-18 19:02:57
全部回复
837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢
2023-08-18 19:29:03
837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复
2023-08-18 19:57:55
吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
2023-08-18 20:22:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，结转月底增值税，结转了本月的进项税、结转了本月的销项税后，结转到了未交增值税—转出未交增值税科目后，余额为借方，现在还需要再做会计分录吗？
你好，结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
137楼
2023-08-18 19:16:28
全部回复
tian tian：回复玲老师 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税。老师如果转出未交增值税为借方时就还需要再做这个分录对吧。
2023-08-18 19:47:56
tian tian：回复玲老师 老师，我原来一直都没有结转过增值税，只是一直放在进项税、销项税中，没有结转出来，我现在可以一次性把两个科目的期末余额都结转出来吗？以后就每个月结转。
2023-08-18 20:06:07
玲老师：回复tian tian可以的， 年末各科目 结转平就可以
2023-08-18 20:29:28
tian tian：回复玲老师 我不是年末结转的，是今年1月才结转的可以吗？
2023-08-18 20:57:48
玲老师：回复tian tian你好，最好是年末转，你年末没转年初转也可以
2023-08-18 21:11:01
tian tian：回复玲老师 好的,现在未交增值税为借方余额，是不是留底数
2023-08-18 21:33:13
玲老师：回复tian tian“未交增值税”明细账户的借方发生额，反映企业月终转入的多交的增值税；贷方发生额，反映企业月终转入的当月发生的应交未交增值税；期末借方余额反映多交的增值税，贷余额反映未交的增值税。
2023-08-18 21:56:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
138楼
2023-08-18 19:40:54
全部回复
小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-08-18 20:08:02
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-08-18 20:22:32
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-08-18 20:33:23
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-08-18 20:55:00
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-08-18 21:12:07
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-08-18 21:41:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
139楼
2023-08-18 19:49:33
全部回复
123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2023-08-18 20:08:40
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2023-08-18 20:26:25
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2023-08-18 20:41:43
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2023-08-18 20:52:50
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2023-08-18 21:16:16
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-08-18 21:28:37
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2023-08-18 21:47:43
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2023-08-18 22:12:29
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2023-08-18 22:25:51
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2023-08-18 22:50:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
年初收入会计分录做错忘记计提增值税年中如何更改凭证?
你好，可以补结转增值税
140楼
2023-08-18 20:08:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1936 发表的提问：
老师，还有一个问题我去年3月份没做这个分录借：应交增值税一转出未交增值税 袋：应交增值税未交增值税、那我这个月怎么做分录
你好，这个月可以补做分录，借：应交增值税一转出未交增值税 贷：应交增值税－－未交增值税
141楼
2023-08-19 19:06:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 崔紫娟 发表的提问：
转出未交增值税借方余额怎么账余处理，会计分录怎么写。
你好，这个表是留底 实际你看一下是不是有留底业务。
142楼
2023-08-19 19:32:17
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崔紫娟：回复郭老师 但这个未交的增值税后面有补交。
2023-08-19 19:58:26
郭老师：回复崔紫娟你好，你分录是不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个有余额，如果是的话，这个是销项减去进项加上进项转出减去上期留抵的余额。
2023-08-19 20:10:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
200是上个月的留底吗？
143楼
2023-08-19 19:41:29
全部回复
追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年
2023-08-19 20:02:55
郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗
2023-08-19 20:32:52
追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
2023-08-19 21:01:24
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的
2023-08-19 21:23:13
郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。
2023-08-19 21:46:35
追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额
2023-08-19 21:57:27
郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了
2023-08-19 22:08:21
追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗
2023-08-19 22:26:29
郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。
2023-08-19 22:40:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 酷酷的玫瑰 发表的提问：
加计10%的会计分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益
您好 您可以参照下面图片做账务处理
144楼
2023-08-19 20:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
上一年度的科目，比如应交税费—未交增值税，在2022年改账，这个科目的金额可以转入未分配利润吗？ 比如：21年补缴增值税的分录：借：应交税—未交增值税，贷：银行，这个分录，21年是不是错了？
你好，你们实际有缴纳吗？需要交税吗？
145楼
2023-08-20 19:16:51
全部回复
努力学习中。。。。。：回复郭老师 有缴纳，这个是补交的
2023-08-20 19:31:03
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，那就不应该转到未分配利润的，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 然后这个应交税费应交增值税有余额。
2023-08-20 19:59:13
郭老师：回复努力学习中。。。。。次曰借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-08-20 20:18:16
努力学习中。。。。。：回复郭老师 这个是补交的，没有销项，是补交的。我想做到营业外支出
2023-08-20 20:31:26
郭老师：回复努力学习中。。。。。可以的，可以这么做的。
2023-08-20 20:57:14
努力学习中。。。。。：回复郭老师 但是我当时没那么做。现在跨年了，未交增值税不平，是否要转到未分配利润去？
2023-08-20 21:25:23
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，金额不大的可以直接坐到当年的营业外支出，或者是用未分配利润都可以的，反正这个抵扣不了所得税。
2023-08-20 21:49:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇灵桐 发表的提问：
计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？
不是这个转出未交增值税是按你们实际销项税额和进项税额结转
146楼
2023-08-20 19:41:42
全部回复
潇灵桐：回复maize老师 那加计这个我计提吗？
2023-08-20 20:20:35
maize老师：回复潇灵桐不计提，这个是不计提
2023-08-20 20:38:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @  发表的提问：
计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？
不会有借方余额，你的进项销项分别结转到转出未交增值税的
147楼
2023-08-20 19:54:27
全部回复
：回复郭老师 是怎么做分录会结转出去呢
2023-08-20 20:26:09
：回复郭老师 还是月末他会直接结转呢
2023-08-20 20:53:48
郭老师：回复自己结转，借销项贷进项，转出未交
2023-08-20 21:12:53
：回复郭老师 我还是没懂 老师可以说仔细一点吗
2023-08-20 21:33:58
郭老师：回复上面的分录看懂了吗 我写了，只不过都是三级科目
2023-08-20 21:45:41
：回复郭老师 没看懂
2023-08-20 22:13:40
郭老师：回复结转进项销项余额
2023-08-20 22:40:14
郭老师：回复让他们没有余额，
2023-08-20 22:56:27
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
148楼
2023-08-20 20:15:00
全部回复
乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-08-20 20:51:16
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-08-20 21:03:04
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-08-20 21:18:34
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-08-20 21:35:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
本月银行代扣纳税申报的的增值税款，我做会计分录时是 借：应交税费-已交增值税 还是未交增值税？
未交增值税
149楼
2023-08-21 19:19:54
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
为什么有的会计会在年初调整期初余额 借转出未交增值税 贷 进项+已交税金 借 销项税额 贷转出未交增值税 为什么不在上年末做，或者每个月底去做呢？有什么不一样的意义吗？
你好,转出未交增值税是月末应交税费-应交增值税的有贷方余额才做这个转出,没有是不做的.
150楼
2023-08-21 19:37:38
全部回复
1515601416：回复张壹老师 这家公司没有贷方金额，老师可以发一下正确的增值税分录吗？
2023-08-21 20:11:02
张壹老师：回复15156014161平时拿到进项税借:原材料/费用用之类 应交税费-待认证进项税贷:银行存款/应付账款2平时开内销销项税借:银行存款/应付账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税借:银行存款/应付账款 主营业务收入 报增值税前借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-待认证进项税 如果销项大于进项,要交增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税 如果销项小于进项,为留抵增值税,可以退税
2023-08-21 20:23:18
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