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增值税已交税金会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 友好的棒棒糖 发表的提问：
我想咨询你下，就是企业会计报表上个月上报的本年已交税金数字填错，导致这个月填报已交税金是负数。
同学你好 你的问题是什么
136楼
2023-08-20 19:47:37
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 学堂用户t5r3qn 发表的提问：
老师您好，期末应交税金——应交增值税——已交税金有余额，应该怎么结转呢？ 因为我当时没计提增值税，就是当月申报产生的增值税税金直接计入已交税金，所以现在变成已交税金科目有余额。
你好，你这个就是缴纳时一直做到应交税费-已交税金吗
137楼
2023-08-20 19:54:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 危机的钻石 发表的提问：
已交的增值税税金算什么会计科目
你好，是负债科目，应交税费——应交增值税（已交税金）
138楼
2023-08-20 20:12:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
本月产生销项大于进项，余额能不能本月已交税金递减然后转到未交增值税呢？
您好 本月产生销项大于进项 本月已交了税金？
139楼
2023-08-20 20:18:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
老师，一般纳税人结转增值税的分录可以做成借应交税金增值税销项，贷应交增值税进项，应交增值税已交税金吗？
借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
140楼
2023-08-21 19:03:14
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我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 那附加税的呢？
2023-08-21 19:25:09
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 缴纳的时候分录怎么做？
2023-08-21 19:48:33
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 增值税的和附加税的都发一下，老师
2023-08-21 20:15:41
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育
2023-08-21 20:37:58
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借应交税费-未交增值税贷银存 借应交税费-城建/教育附加/地方教育贷银存
2023-08-21 20:56:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
新政策下已交的增值税也退了，会计分录应该怎么做？印花税减半退税呢？ 已缴的应交增值税，因新政策延缓缴纳，把已缴的增值税退回
你好，新政策下已交的增值税也退了， 借银行存款 贷 应交税费-未交增值税 印花税减半退税 借银行存款 贷 税金及附加
141楼
2023-08-21 19:28:55
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Zmj 发表的提问：
你好，在实际操作中，前任会计在2017年12月时增值税未交数已提，但在2018年1月交纳时却做已交增值税了，所以到2018年年底应交增值税-未交增值税还挂着账呢，请问我怎么处理那个数
借应交税费未交增值税贷应交税费已交增值税
142楼
2023-08-21 19:49:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
小规模公司，代开专票，当时已交增值税和附加税，当月发票作废，没有申请退税，后期这个季度又自开专票，但自开的专票比代开的专票金额少，报税时，增值税抵缴了一部分，还剩一部分增值税。这个业务，涉及到哪些会计分录？详细点
你好； 1.你小规模代开专票做 ：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 2. 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 -城建税-教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款 ； 计提：借 税金及附加贷应交税费- 应交 城建税-教育费附加- 地方教育费附加 ；3.然后红冲“借 银行存款 负数 贷主营业务收入 负数； 应交税费-应交增值税 负数 ” 然后在 开票 ：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 然后 缴纳 ：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 。 你注意下看看附加税 是否有差异 ；看是否考虑 处理计提分录
143楼
2023-08-21 20:05:59
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茉莉儿：回复meizi老师 你好老师，比如说小规模增值税需要缴纳688.31元，其中代开预交了663.58元，还需要补交24.73元，怎么做分录？
2023-08-21 20:40:06
meizi老师：回复茉莉儿 你好 ；   预缴做 ：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。    代开发票做收入       借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 2. 缴纳 ：差异金额缴纳：  借 应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-08-21 20:54:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 辛勤的毛巾 发表的提问：
应交增值税是105089.16 附加税是12610.69 这两个都已经交了，如何做会计分录与计提
借：税金及附加12610.69 贷：应交税费-应交城建税等12610.69 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）105089.16 贷：应交税费-未交增值税105089.16 借：应交税费 贷：银行存款
144楼
2023-08-22 19:11:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
应交增值税 里面的已交税金是核算的什么？
本月交本月的增值税
145楼
2023-08-22 19:40:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大海 发表的提问：
上月把已交税金做在未交增值税，这月如何更正
您好！借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（已交税金）
146楼
2023-08-22 19:48:08
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大海：回复宋生老师 老师，我上月做的分录是借:应交税费-未交增值税，贷:银行，这月改正是不是 ，借:应交税费-增值税已交税金，贷:应交税费-未交增值税
2023-08-22 20:11:17
宋生老师：回复大海您好！是的。就这样更正就可以了。
2023-08-22 20:22:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
147楼
2023-08-22 20:02:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 桃可甜 发表的提问：
老师，请问前会计做的增值税报表的数和实际账上的数不符我能怎么调一下？把多余的调到已交税费里吗？
同学你好 按照实际的来调整 多交了计入已交税费
148楼
2023-08-23 19:29:10
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桃可甜：回复朴老师 报表应交税费贷方数额大，但报税系统还有留抵税额呢，之前的账没法找
2023-08-23 20:02:13
朴老师：回复桃可甜这个直接调整就可以了
2023-08-23 20:14:52
桃可甜：回复朴老师 我就调到已交税金就可以是吧
2023-08-23 20:43:15
朴老师：回复桃可甜同学你好 对的，这样就可以的
2023-08-23 21:01:59
桃可甜：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 21:16:57
朴老师：回复桃可甜满意请给五星好评，谢谢
2023-08-23 21:37:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仙人掌里的刺 发表的提问：
缴纳上月增值税，为什么借方不是进 应交增值税--已交税金？
你好，已交税金是预交，本月缴纳上个月的是应交税费——未交增值税 借方
149楼
2023-08-23 19:34:59
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仙人掌里的刺：回复邹老师 但实际工作中缴纳上月增值税的时候不都是直接 进 已交税金吗？怎么成预交了呢？
2023-08-23 19:51:20
邹老师：回复仙人掌里的刺你好，不是的 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 已交税金明细是预交税金的情况下才使用的 科目
2023-08-23 20:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
150楼
2023-08-23 20:02:59
全部回复
清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-08-23 20:25:29
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-08-23 20:43:54
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