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增值税已交税金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
老师好，请问金税盘之类的怎么做帐？分录？还有已交税金如何做分录？
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
121楼
2023-08-16 19:37:52
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杨雪：回复宋生老师 已交税金怎么做分录？
2023-08-16 20:06:13
宋生老师：回复杨雪

您好！不明白您的问题。您是说预缴税金吗？已交税金一般用在当月缴纳当月的税金。比如发票预缴增值税的时候：

当月预交增值税：

2023-08-16 20:23:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，增值税中的“已交税金”什么时候用呢，必须用吗？
本月交纳本月的增值税或预交增值税的时候，没有发生就用不到这个科目的。
122楼
2023-08-16 19:59:01
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Esther  发表的提问：
老师，应交税费-增值税之前好几年也不结转，缴税的时候直接 借：应交税费-已交增值税，现在应交税费-增值税-进项税、销项税、已交税金、减免税金，这些科目都有好多余额，我应该怎么平掉
您好，三级科目下的金额，全部转到 “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）” 再结转到 “应交税费——未交增值税”
123楼
2023-08-16 20:14:59
全部回复
Esther ：回复宸宸老师 好的，老师，结转完之后是应交税费-增值税-未交增值税 贷方正数余额，这个余额就是1月份应交的12的增值税对吧
2023-08-16 20:30:13
宸宸老师：回复Esther 您好，如果是12月份的账，那么这个金额是1月份缴纳的12月份的税
2023-08-16 20:46:52
Esther ：回复宸宸老师 老师，你可以告我下每个月做完进项税和销项税之后，具体结转税金的分录应该怎么做呢
2023-08-16 21:02:11
宸宸老师：回复Esther 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-08-16 21:31:56
Esther ：回复宸宸老师 先把进项和销项都转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），然后借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费——未交增值税，次月缴税时 借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款，这样理解对吗
2023-08-16 21:55:23
宸宸老师：回复Esther 您好，是的，您的理解是对的
2023-08-16 22:14:47
Esther ：回复宸宸老师 老师，我在把之前所有的账理完之后发现，应交税费——未交增值税余额里面多的一个2017年1月份的税金，这个我应该怎么办呢
2023-08-16 22:26:44
宸宸老师：回复Esther 您好，那您只能查17年的账了。看看之前是不是计提错了
2023-08-16 22:41:38
Esther ：回复宸宸老师 之前应该缴纳这个税金，显示也已经通过银行缴纳，但是银行账查不到
2023-08-16 23:09:08
Esther ：回复宸宸老师 以前的增值税从来没有计提过，如果我想要平这个应该怎么平呢
2023-08-16 23:35:29
宸宸老师：回复Esther 您好，先找一下这笔金额当时做的什么分录，是不是计提到费用类科目里了
2023-08-16 23:58:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sanny 发表的提问：
22210103 应交税费_应交增值税_已交税金 这个后面还需要做分录吗？ 借：应交税费_应交增值税_已交税金 贷：银行存款
你好，你是增值税当月缴纳吗
124楼
2023-08-17 18:48:50
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sanny：回复郭老师 小规模 按季度
2023-08-17 19:18:09
郭老师：回复sanny借应交税费应交增值税 贷银行存款 直接这么做 没有三级科目
2023-08-17 19:44:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 曾经的草莓 发表的提问：
金融商品的增值税为6%，计算转让该金额商品应交的增值税并做会计分录
你好请把题目完整的发一下
125楼
2023-08-17 19:00:16
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
在财会部网上缴税费。其中国税：上年4季度企业所得税72656.55元、上年年末增值税12773.43元;一题中，为什么增值税的科目是应交税费_应交增值税_已交税金
缴纳上月增值税应该借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款 缴纳当月的增值税计入应交税费_应交增值税_已交税金
126楼
2023-08-17 19:24:13
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暖暖：回复赵老师 题目用的直接是借记已交税金
2023-08-17 19:58:59
赵老师：回复暖暖答案有问题，知道怎么做的就好了。
2023-08-17 20:19:12
暖暖：回复赵老师 正确答案是借：应交税费-应交企业所得税 72656.55 应交税费-应交增值税-未交增值税 12773.43 贷：银行存款 85429.98 吗？
2023-08-17 20:30:39
赵老师：回复暖暖借：应交税费-应交企业所得税 72656.55 应交税费-未交增值税 12773.43 贷：银行存款 85429.98
2023-08-17 20:45:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
127楼
2023-08-17 19:50:55
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-08-17 20:10:10
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-08-17 20:38:36
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-08-17 20:48:57
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-08-17 21:09:22
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-08-17 21:22:41
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-08-17 21:34:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问：
建筑业跨区域在项目所在地预交增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 吗。还是借：应交税费——应交增值税 —销项税额 贷：银行存款
这个做应交税费——预交增值税
128楼
2023-08-17 20:11:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
129楼
2023-08-18 19:27:56
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-08-18 19:46:19
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-08-18 20:10:38
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一个画画der 发表的提问：
老师问下 我单位年初 应交增值税 进项有借方余额20000元， 销项贷方余额11000 ，已交增值税科目 借方余额10000 现在需要 1月 需要把进项借方，销项贷方 已交增值税借方 全部转到 未交增值税科目么 请问分录怎么做
一般来说你这个情况不转 ，也就是不用做什么分录，
130楼
2023-08-18 19:33:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
131楼
2023-08-18 19:56:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
。。鱼鱼: 老师，请教一下：假如一般纳税人3月进项2000元，4月进项2000元，4月实际报税2400元，已交增值税400元，已交附加税28元，怎么做会计分录？
你好 你4月抵扣只抵扣了2000的进项税吗 还有4月的进项税是没有抵扣 是吗
132楼
2023-08-18 20:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ling 发表的提问：
在什么情况下，做的分录是出现应交税金-已交税金。
你好，比如辅导期纳税人预交税款购买发票
133楼
2023-08-19 19:28:49
全部回复
Ling ：回复邹老师 老师，不太明白你说的什么意思，有具体的解说吗
2023-08-19 19:48:28
邹老师：回复Ling 你好，因为辅导期月份领购发票超过25份，再次领购发票是需要预交税款的
2023-08-19 20:06:23
Ling ：回复邹老师 除了这个原因，账上还会出现这科目的吗
2023-08-19 20:35:59
邹老师：回复Ling 你好，外出经营预交也会 出现
2023-08-19 20:54:40
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
134楼
2023-08-19 19:44:45
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常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 19:57:35
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-08-19 20:08:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我是小规模纳税人 代开的发票 直接扣除了增值税 那我会计分录 直接做 借 应交增值税--已交税金。贷-银行存款 可以吗？
您好!税款上交的是： 借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金/银行存款
135楼
2023-08-19 20:08:59
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