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增值税已交税金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 有理 发表的提问：
有已交税金留抵 月末分录怎么做需要结转吗
你好，你是进项留抵？
166楼
2023-09-11 19:07:43
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有理：回复郭老师 工程公司外管证预交税款，做账是已交税金。 月末有留抵税，有已交税金。增值税结转分录怎么做
2023-09-11 19:24:36
郭老师：回复有理不需要交税，你的已交不需要抵扣。 挂着就可以。
2023-09-11 19:45:36
有理：回复郭老师 月末已交税金也不用结转，用的时候再抵就行了吗？
2023-09-11 20:03:40
郭老师：回复有理你好是的，可以这么理解。
2023-09-11 20:21:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
我提问：1、关于在内账里，对于不真实交易的账务处理，计提增值税的分录是？ 2、内账里，银行支付增值税，分录：借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款
您好！1，可以不用计提。当实际支付的时候记录。2是的
167楼
2023-09-11 19:26:59
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春兰.：回复宋生老师 内账里：按照宋老师的方法：银行支付增值税，分录：借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，这样做，岂不是在财务资产负债表里应交税费这个科目里为借方，等于是资产了。可以吗？
2023-09-11 19:59:48
宋生老师：回复春兰.您好！这个应交税费不是资产类。你试试报表是平的
2023-09-11 20:11:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 温柔的书包 发表的提问：
月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是100，应交税金-应交增值税-销项税额是200，月末结转时要做分录：借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100，贷 应交税金-未交增值税 100. 如果，月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是200，应交税金-应交增值税-销项税额是100，需要做会计分录吗？
您好，需要的。分录是，借 应交税金-未交增值税 100，贷 . 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
168楼
2023-09-12 18:36:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
169楼
2023-09-12 18:51:38
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zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-09-12 19:21:11
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-09-12 19:37:15
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-09-12 19:58:51
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-09-12 20:09:57
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-09-12 20:20:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
170楼
2023-09-12 19:14:14
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 行动的年轻人 发表的提问：
增值税已已认证，未入账的会计分录！
已经认证还没有入账？是购买的货物也没有入账吗
171楼
2023-09-12 19:23:59
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行动的年轻人：回复小锁老师 货物已入账，只有税金没有入账！但是发票已认证了，谢谢
2023-09-12 19:42:08
小锁老师：回复行动的年轻人那现在就是 借应交税费 应交增值税 进项税额 贷 银行存款
2023-09-12 20:06:47
行动的年轻人：回复小锁老师 不是这样，记得应该是借  其他应付账款 -进项税额转出   贷   应交税费-增值税-已认证未入账吧
2023-09-12 20:30:31
小锁老师：回复行动的年轻人为什么要进项税额转出？你不是要认证吗
2023-09-12 20:41:15
行动的年轻人：回复小锁老师 认证了，没有在财务系统做账，不是这样做分录吗？谢谢
2023-09-12 21:00:22
小锁老师：回复行动的年轻人不是的，您看啊，这个认证和进项税转出是没关系，其实我认为是这样  借 应交税费——应交增值税 进项税额  贷  应交税费-增值税-已认证
2023-09-12 21:25:10
行动的年轻人：回复小锁老师 购进时进项税额就做过了，借:应交税费…应交增值税…进项税
2023-09-12 21:40:42
行动的年轻人：回复小锁老师 不好意思，发错了
2023-09-12 22:02:21
小锁老师：回复行动的年轻人啊？那这个你购进就做了进项税，现在也认证了，就不做了
2023-09-12 22:25:00
行动的年轻人：回复小锁老师 明白了，谢谢
2023-09-12 22:43:46
小锁老师：回复行动的年轻人不客气，麻烦您给我一个五星好评，谢谢您
2023-09-12 23:06:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
172楼
2023-09-13 18:37:00
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-09-13 18:57:05
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-09-13 19:11:52
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-09-13 19:36:09
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-09-13 20:04:28
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-09-13 20:20:22
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-09-13 20:45:30
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-09-13 21:12:31
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-09-13 21:41:24
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-09-13 22:10:26
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-09-13 22:32:25
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-09-13 22:58:49
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-09-13 23:21:36
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-09-13 23:48:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Choi 发表的提问：
上个月有增值税未认证，挂在了应交税金-应交增值税-待认证抵扣，这个科目。这个月已认证了，请问怎么转出来？转出来的会计分录如何写？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税金-应交增值税-待认证抵扣
173楼
2023-09-13 19:01:41
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
你好，老师。我是建筑行业会计，上个月一个工程预交税款。我做的这个分录，多交一部分这个月给退回来了 退回后，做这个对吗？ 应交税费 增值税 已交税金是做在贷方，还是借方红字
你好，分录是可以的。
174楼
2023-09-13 19:23:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
已交增值税退税怎么做转出分录
请问退税原因是什么？
175楼
2023-09-19 18:23:42
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优雅的柚子：回复岳老师 是代扣代缴增值税做进项抵扣，而且是抵扣，把以前实缴的增值税退了 而且是抵扣所属期是以前的，非当期
2023-09-19 18:52:05
岳老师：回复优雅的柚子代扣代缴，那是人家的增值税；不是您公司的。不能抵您的啊。
2023-09-19 19:06:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
预交的这个增值税到月底还要转到已交税金里吗？
你好！“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预缴增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
176楼
2023-09-19 18:52:30
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ID：回复QQ老师 分录怎么写啊？
2023-09-19 19:40:44
ID：回复QQ老师 确认收入时怎么写分录？
2023-09-19 20:03:43
QQ老师：回复ID你好！不影响正常的收入分录
2023-09-19 20:17:37
ID：回复QQ老师 我就先给问下，确认收入是，到交增值税，再到预交转到已交的分录怎么做？我有点分不清了。
2023-09-19 20:42:35
QQ老师：回复ID1、会计帐上不用把收入暂估上，直接做预交分录。 2、帐务处理 （1）预交增值税时 借：应交税金--预交增值税 贷：银行存款 （2）实际发生收入时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 （3）冲减实际应交增值税时 借：应交税金--应交增值税 贷：应交税金--预交增值税 （4）实际发生的应交增值税一直做冲减预交增值税，
2023-09-19 21:10:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣怡墨疗养生 发表的提问：
银行代扣增值税，现在已拿回回单，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款.借：应交税费-应交增值税-已交税金.这两笔分录哪一个对
一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
177楼
2023-09-19 19:11:58
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欣怡墨疗养生：回复邹老师 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款已经缴纳了税金，为什么还要做未交增值税啊
2023-09-19 19:27:03
邹老师：回复欣怡墨疗养生你好，只是用这个科目，发生在贷方，结转在借方，未交的就减少了 不能看到未交增值税就是没交的意思，需要结合科目方向来看的
2023-09-19 19:52:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
178楼
2023-09-20 18:11:09
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-09-20 18:40:24
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-09-20 18:53:38
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-09-20 19:04:34
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-09-20 19:30:01
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-09-20 19:52:14
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-09-20 20:08:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 发表的提问：
老师！您好！外地预缴的增值税做分录的时候借:应交税金-应交增值税-销项税额还是做应交税金-应交增值税-已经税金
您好 外地预缴的增值税做分录的时候 借 应交税金-应交增值税-已经税金
179楼
2023-09-20 18:38:43
全部回复
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 本地的也是这样做分录的是吧
2023-09-20 19:00:48
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)本地的也是这样做分录 是的
2023-09-20 19:12:40
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 建筑行业印花税现在需要做计提的分录吗？
2023-09-20 19:39:36
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-09-20 20:02:27
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 公司缴纳的附加税呢！
2023-09-20 20:26:55
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)附加税需要计提
2023-09-20 20:37:58
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 个人所得税需要计提吗？
2023-09-20 20:52:45
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)个人所得税包含在工资里面计提 发放工资的时候扣减
2023-09-20 21:05:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
180楼
2023-09-20 18:45:54
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