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增值税已交税金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
公司里面之前的会计一直对未交增值税没有计提，每个月直接做分录借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 现在已经累计应交税金-应交增值税9万多元了 这个我应该怎么做了？
您好 您每个月末有没有做分录 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税
106楼
2023-08-07 20:10:11
全部回复
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 没有
2023-08-07 20:32:11
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 现在是应交税费-应交增值税再借方挂了9万多元
2023-08-07 20:48:05
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您是销项大于进项 需要缴税 对吧
2023-08-07 21:13:26
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是啊 但是是一年以来每个月挂上去的 现在该怎么办
2023-08-07 21:27:05
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是内账
2023-08-07 21:40:53
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您产生销项跟进项的时候分录分别是怎么写的呢？
2023-08-07 21:55:00
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 就是增值税一直没有计提到主营业务税金及附加里面 挂了那么多钱 怎么可以做掉去
2023-08-07 22:17:33
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议增值税不要计提到主营业务税金及附加 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
2023-08-07 22:45:06
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 我还是没明白我现在账上的9万应该如何做
2023-08-07 22:58:21
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议您内帐上初了这个9万 有没有别的增值税科目有余额？
2023-08-07 23:12:19
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 他的应交税金-附加税也有在借方有余额，但是不多，只有几千
2023-08-07 23:25:59
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议这个附加税 借：税金及附加 贷：应交税金-附加税 增值税如果您不分进项跟销项单独核算的话 借：税金及附加 贷：应交税费——应交增值税
2023-08-07 23:36:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
7月份没有计提税款8月10号申报时交了增值税934.34城建税65.4分录是借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款城建税怎么做分录呢
借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 再补提税金附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
107楼
2023-08-07 20:32:58
全部回复
兮灬堇儿：回复江老师 增值税那样做可以吗
2023-08-07 20:59:10
江老师：回复兮灬堇儿增值税是结转增值税的分录
2023-08-07 21:17:10
兮灬堇儿：回复江老师 增值税也要补计提吗，分录应该怎么做
2023-08-07 21:31:02
江老师：回复兮灬堇儿一、增值税税额需要结转，结转的分录如下： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税的分录是: 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-07 21:44:10
兮灬堇儿：回复江老师 我7月份这几笔增值税的分录没做，只有进货的时候有个应交增值税进项，销货的时候应交增值税销项。8月份直接交税了
2023-08-07 22:08:51
江老师：回复兮灬堇儿按上述的分录处理就行了，最后交税的金额就是你们交的税
2023-08-07 22:37:11
兮灬堇儿：回复江老师 相当于现在把7月份应该做的分录补做了一遍
2023-08-07 22:53:27
江老师：回复兮灬堇儿是的，就是因为7月没有进行账务处理，需要补做一遍分录
2023-08-07 23:14:33
兮灬堇儿：回复江老师 好的，谢谢老师，我先做一下
2023-08-07 23:34:58
江老师：回复兮灬堇儿有不明白的问题再咨询
2023-08-08 00:04:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
108楼
2023-08-08 19:50:52
全部回复
小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2023-08-08 20:19:03
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-08-08 20:40:27
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2023-08-08 21:07:16
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2023-08-08 21:34:40
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2023-08-08 21:48:36
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-08-08 22:05:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 叶子 发表的提问：
增值税已交税金，用在哪种情况
你好，一般纳税人缴纳增值税 借：应交税金-增值税（已交税金） 贷：银行存款
109楼
2023-08-08 20:10:02
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 彩虹的微笑 发表的提问：
老师缴纳增值税的分录不是应该这样做吗 借：应交税费－应交增值税（未交增值税）贷：银行存款 可是金马正常营业期业务6它怎么计入应交税费－已交税金了？已交税金是老师缴纳增值税的分录不是应该这样做吗 借：应交税费－应交增值税（未交增值税）贷：银行存款 可是金马正常营业期业务6它怎么计入应交税费－已交税金了？已交税金是从哪个科目时转过来的？请明天老师看到后记得解答哦哪个科目时转过来的？请明天老师看到后记得解答哦
缴纳上月未交增值税应该借记交应交税费-未交增值税
110楼
2023-08-08 20:16:35
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
111楼
2023-08-08 20:35:23
全部回复
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ honey 发表的提问：
增值税之前每月未结转，缴纳时是借已交税金贷银行存款。年初想一次结转调整，转入未交增值税后缴纳时 借：未交增值税贷：已交增值税分录，应交税金-增值税-已交税金还有有借方余额怎么处理？，怎么调整
你好，处理需要查明原因，再对错误的地方进行更正
112楼
2023-08-08 20:50:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 盈希 发表的提问：
交税后，应交税费-应交增值税（已交税金）和应交税费-未交增值税需要做笔分录吗？
您好，是应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）与应交税费未交增值税做分录
113楼
2023-08-09 19:34:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 海燕 发表的提问：
请问1月开票金额是816533.94，应交增值税是48992.03，但在申报时在本期已缴税款下面有分次预交税款2324.37，本期实际应补税款46667.76，请问我如何分录，
你好，开票是销售时，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（销项税）816533.94，应交增值税，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）48992.03，贷应交税费－－未交增值税税48992.03 已交增值税，借应交税费－－应交增值税（已交增值税）2324.37，贷银行存款2324.37，借应交税费－－未交增值税2324.37，贷应交税费－－应交增值税（已交增值税）2324.37
114楼
2023-08-09 19:40:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的天空 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额: 304 000元，进项，税额转出: 9 600元，进项税额243 620元，已交增值税40 000元。 要求: (1) 编制增值税9月末结转时的会计分 (2)编制10月交纳增值税的会计分录。
你好，1、计算9月份＝304000-243620-40000%2B9600＝29980， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）29980，贷应交税费－－未交增值税29980
115楼
2023-08-09 19:48:28
全部回复
庄老师：回复纯情的天空2、10月份，借应交税费－－未交增值税29980，贷银行存款29980
2023-08-09 20:16:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 平常人 发表的提问：
已经预交了增值税 预交多了 这次不用预交怎么做会计分录
借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-已交税金
116楼
2023-08-09 20:12:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 艳艳 发表的提问：
老师，请问一下，我接收过来的账，他期初已交税金金在借方余额挂着81728.94元，他这个已交税金的会计分录是怎么写的，那我现在交接过来，在7月份缴纳增值税的会计分录我要怎么写呢
 你好；   借应交税费-未交增值税贷应交税费- 应交增值税- 已交税金   
117楼
2023-08-09 20:26:59
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艳艳：回复meizi老师 老师不是应该直接银行存款了吗，为什么还要写已交税金呢
2023-08-09 20:54:26
meizi老师：回复艳艳你好；   你之前  已交税金 贷方已经做了缴纳分录了哦   
2023-08-09 21:06:11
艳艳：回复meizi老师 老师，我没有懂，那现在我做账是不是就是收到销项的发票，正常做：借：银行存款 100 贷：主营收入 88.50 应——应（销）11.5 收到进项发票做 借，库存商品70.80 应——应（进）9.2 贷：银行存款80 那 么，现在要上税2.3， 如果要做在已交税金额，我接下来要怎么做账
2023-08-09 21:19:06
meizi老师：回复艳艳 你好；  说明你当月预交了当月 税费才会走； 借  应交税费- 应交增值税- 已交税金   贷银行存款 科目 ；   然后月末结转：  借应交税费-未交增值税贷应交税费- 应交增值税- 已交税金    ； 到时  有收入 计提增值税  抵减 预交的金额   
2023-08-09 21:43:52
艳艳：回复meizi老师 没有预交，就是正常的上个月税，下个月缴纳
2023-08-09 22:01:54
meizi老师：回复艳艳 你好；  那就不应该走已经税金科目的； 说明你们科目都不对的；    正常是这样做 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-08-09 22:25:56
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 淡泊明志 发表的提问：
缴纳增值税的分录对吗？借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
您好，如果是缴纳当月的增值税是这样做，如果是缴纳上月的增值税借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
118楼
2023-08-10 19:51:11
全部回复
淡泊明志：回复张蓉老师 好的，谢谢
2023-08-10 20:19:57
张蓉老师：回复淡泊明志您好，不用客气，如对我的回答感到满意麻烦给予五星好评，谢谢^_^
2023-08-10 20:48:35
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
119楼
2023-08-10 20:17:32
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 艳子 发表的提问：
增值税时都是借应交税费-应交增值税-已交税金，到年末怎么做结分录
平时你们交税件怎么处理的？一般是冲未交税金
120楼
2023-08-10 20:26:59
全部回复
艳子：回复QQ老师 没有未交税金科目，只有已交税金，到交完11月增值税，目前18年累计的销项减进项等于已交税金的累计金额
2023-08-10 20:45:44
QQ老师：回复艳子你好！你们没有使用未交增值税这科目是吧，那就你现在用的这三个科目做饭放行清零就可以的
2023-08-10 21:14:57
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