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增值税已交税金会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你好，本月已交本月的增值税怎样进行会计分录？
您好，分录，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷：现金或者银行存款。
91楼
2023-07-20 21:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
老师，您好，每月交的增值税没有计提，都是次月直接是借-已交税金，贷-银行，现在已交税金借方余额怎么办？金额有三十多万
你好，是一般纳税人的吗？
92楼
2023-07-31 20:36:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 龙腾鞋业 发表的提问：
你好，老师，我是小规模专票普票加起来超了30万，请问，专票交税了，做账时应写已交税金吗？还有增值税税这块季度不做账，次月做吗？怎么做？附加又是怎么计提？
 你好    你小规模  只有应交税费-应交增值税科目去核算 。         按月来做账 。  附加税根据你 应交增值税来计提  。 免征的转营业外收入去 。    
93楼
2023-07-31 20:41:20
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龙腾鞋业：回复meizi老师 到了季末還要轉到未交增值稅嗎？
2023-07-31 21:28:24
meizi老师：回复龙腾鞋业 你好  你没有未交增值税明细哈。  你只需要走  应交税费-应交增值税 做账 不需要结转。   
2023-07-31 21:42:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ L&L 发表的提问：
老师，缴纳当月增值税计入已交税金科目借方，那月末还需要结转吗，如何结转？
同学你好，需要结转，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-已交税金。
94楼
2023-07-31 21:02:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ yy 发表的提问：
为什么增值税在支付时 是计入未交增值税 而不是已交税金 难道不是应该计入已交税金 这样才能更加体现公司实实在在的交了多少钱吗？
“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目是用于核算预缴的增值税，“应交税费——未交增值税”科目 是用于核算正常应交的增值税
95楼
2023-08-01 19:46:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 捕风 发表的提问：
想请教一下，在实际工作中，应缴税费-已交税金，和应缴税费-未交税金有何区别，这两个科目前者适用于小规模纳税人，后者适用于一般纳税人吗？
您好！ 当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，记“应交税费-未交增值税” 当月缴纳本月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，记“应交税费-应交增值税（已交税金）。 一般都是一般纳税人才使用。小规模一般直接用“应交税费-应交增值税“就可以了
96楼
2023-08-01 20:11:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问老师，已交税金和未交增值税到底有什么区别呢？当月交上月的税金时，用哪个科目?
已交税金是当月缴纳当月，比如说预缴税金。未交增值税是下月缴纳上月应交未交。
97楼
2023-08-01 20:18:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
98楼
2023-08-01 20:42:00
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-08-01 20:55:18
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-08-01 21:08:39
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-08-01 21:24:09
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ linda_zeng 发表的提问：
我是一般纳税人，已经交了增值税的会计分录怎么做
你好，缴纳增值税分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
99楼
2023-08-02 19:28:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
本月交纳上月增值税，是计入未交税金还是已交税金
您好 本月交纳上月增值税，是计入未交税金
100楼
2023-08-02 19:58:40
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坐看云起时：回复bamboo老师 进项，销项月未全部转入未交税金，再将交税并入，在那能一眼看出累计已
2023-08-02 20:27:41
bamboo老师：回复坐看云起时可以看应交税费-未交增值税借方发生额 是累计已经缴纳的增值税
2023-08-02 20:49:41
坐看云起时：回复bamboo老师 销项税不是也转为未交增值税借方了
2023-08-02 21:09:01
bamboo老师：回复坐看云起时您月末结转的时候分录怎么写的
2023-08-02 21:35:08
坐看云起时：回复bamboo老师 分别将进项，销项以相反方向转入未交税金，差额就是应交税
2023-08-02 22:01:27
bamboo老师：回复坐看云起时可以把您写的分录写一下么
2023-08-02 22:31:22
坐看云起时：回复bamboo老师 借：未交税金 贷：进项税 借：销项税 贷：未交税金 未交税金借方余额为留抵，贷方余额为应交
2023-08-02 22:55:58
bamboo老师：回复坐看云起时借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 正常的结转应该是这样写分录
2023-08-02 23:14:07
坐看云起时：回复bamboo老师 如果进项大于销项，分录是什么
2023-08-02 23:28:35
bamboo老师：回复坐看云起时借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-08-02 23:38:39
坐看云起时：回复bamboo老师 这样未交增值税贷方还是不能反映实际累计交纳啊
2023-08-03 00:06:19
bamboo老师：回复坐看云起时如果每个月都要结转的话 只能在缴纳的时候摘要注明一下 上交增值税 我自己是月末不做结转分录的 销项大于进项只写一笔分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 进项跟销项年末的时候一次性结平 这样的话 就可以看出来
2023-08-03 00:34:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 什么时候用：应交增值税-已交税金 这个会计科目？谢谢
你好 财会（2016）22号文件： “已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；
101楼
2023-08-02 20:05:30
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I SEE：回复老江老师 老师好！ 增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。 然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。 缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。 然后还结转到应交增值税-已交税金吗？怎么结转，谢谢
2023-08-02 20:31:14
老江老师：回复I SEE不是 已交税金，是指月中的时候，预交了一笔~~~
2023-08-02 20:50:54
I SEE：回复老江老师 老师好！ 月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-已交税金 这样处理对吗？谢谢
2023-08-02 21:10:09
老江老师：回复I SEE按22号文的规定 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税
2023-08-02 21:24:29
I SEE：回复老江老师 请从发生到最后列一下：已交税金-已交税金的账务处理好吧，谢谢老师
2023-08-02 21:41:09
老江老师：回复I SEE月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税 （22号文件规定，结转时，并不把三级科目的余额结走）
2023-08-02 21:51:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
102楼
2023-08-02 20:26:11
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may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2023-08-02 20:56:24
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2023-08-02 21:10:43
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-08-02 21:31:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
缴纳增值税时，的分录怎么写， 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：库存现金 ？
你好，是一般纳税人缴纳增值税？
103楼
2023-08-02 20:42:00
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财管必过：回复邹老师 是的 老师一般纳税人
2023-08-02 21:15:39
邹老师：回复财管必过你好，一般纳税人缴纳增值税是这样做分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-02 21:37:29
财管必过：回复邹老师 老师 当月发生的销项税额 到下月才缴纳，在当月的时候需要计提增值税吗？ 也就是把销项税额转到未交增值税科目？
2023-08-02 21:52:02
邹老师：回复财管必过你好，需要做结转未交增值税分录的 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-02 22:07:30
财管必过：回复邹老师 额，老师我每个月都没有做转到未交增值税的分录，这样如何处理？
2023-08-02 22:27:01
邹老师：回复财管必过你好，把之前没有结转的月份按月做结转就是了
2023-08-02 22:50:41
财管必过：回复邹老师 老师，那都是2018年的了也是要按月处理吗？
2023-08-02 23:08:28
财管必过：回复邹老师 老师之前没做结转的，但是已经缴了税款，我已经做到已交税金里去了，如何处理合适？
2023-08-02 23:21:34
邹老师：回复财管必过你好，是的，需要按月补做结转分录 你需要把之前的错误分录冲销，然后补做正确的分录
2023-08-02 23:38:31
财管必过：回复邹老师 老师 有一个月交了增值税第二个月开了红字发票（因为开的是普通发票） 等于是多交了税， 在开了红字发票的当月分录怎么做
2023-08-03 00:01:31
邹老师：回复财管必过你好，红字发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-08-03 00:25:26
财管必过：回复邹老师 是的老师，这样应交税费总科目余额是在借方，还需要做结转吗？
2023-08-03 00:40:00
邹老师：回复财管必过你好，需要做进项税额，销项税额的结转的
2023-08-03 00:58:24
财管必过：回复邹老师 销项税额转出？ 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 这样吗？
2023-08-03 01:18:02
邹老师：回复财管必过你好，是的，然后把差额计入到转出未交增值税核算
2023-08-03 01:45:03
财管必过：回复邹老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 这样？
2023-08-03 02:06:04
邹老师：回复财管必过你好 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-08-03 02:29:14
财管必过：回复邹老师 老师你好，你的意思是把销项税额转到进项后，然后当月销项和进项的差额转入到未交增值税科目里吗？
2023-08-03 02:57:08
邹老师：回复财管必过你好，先转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-03 03:25:14
财管必过：回复邹老师 老师，针对这个开了红字发票的情况，把销项转到了进项就只有进项了嘛，是不是直接转到未交增值税
2023-08-03 03:48:16
邹老师：回复财管必过你好，把销项转到了进项就只有进项了，这个是什么意思？
2023-08-03 04:09:15
财管必过：回复邹老师 冲销的分录 你好，红字发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 这时候销售在借方了 是不是要转到进项？
2023-08-03 04:30:43
邹老师：回复财管必过你好，在借方了，结转的时候 就计入贷方，而不是转到进项税额 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个分录结转的 销项税额 是正数销项税额减去负数销项税额之后的 差额 金额
2023-08-03 04:59:13
财管必过：回复邹老师 所以 冲销掉的发票 结转时 分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-08-03 05:17:52
邹老师：回复财管必过你好，如果没有进项抵扣，结转是这样做分录
2023-08-03 05:31:42
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
104楼
2023-08-07 19:41:37
全部回复
刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-08-07 20:12:47
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-08-07 20:33:18
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-08-07 20:58:51
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-08-07 21:18:40
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
异地预交增值税，城建税等税金，会计分录怎么做
借应交税费预交增值税 贷银行存款。 城建税的话和平时的正常缴纳是一样的 借应交税费附加税 贷银行存款。
105楼
2023-08-07 19:55:54
全部回复
招财猫：回复马老师 预交增值税怎么转到已交，分录怎么做？
2023-08-07 20:15:38
马老师：回复招财猫到你的注册地实际申报的时候，借应交税费未交增值税，对应交税费预交。
2023-08-07 20:26:24
招财猫：回复马老师 已经交了为什么转到未交增值税了
2023-08-07 20:41:29
马老师：回复招财猫未交增值税的借方 表是一交 抵扣你应该缴纳的
2023-08-07 20:52:20
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