周周的注会：回复蒋飞老师 那城建税怎么做呢老师

周周的注会：回复蒋飞老师 要不要计提

蒋飞老师：回复周周的注会增值税*7%计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税

蒋飞老师：回复周周的注会缴纳 借：应交税费-应交城建税 贷：银行存款

????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？

邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目

????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？

邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款

????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复????雨莎 _*不客气

会计学堂：回复bamboo老师 银行收到钱了，那我直接借银行就可以了呗，不用应收了。

bamboo老师：回复会计学堂是的 银行收到钱了，直接借银行就可以了，不用应收了。

会计学堂：回复bamboo老师 然后在报销的时候，贷现金，借其他应付呗

bamboo老师：回复会计学堂是的 报销的时候这样写分录正确的

会计学堂：回复bamboo老师 再麻烦老师下，完税凭证上还有地方教育费呢，应该怎么做

bamboo老师：回复会计学堂借：税金及附加 贷：应交税费-地方教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：其他应付款

会计学堂：回复bamboo老师 这个摘要应该写什么呢

bamboo老师：回复会计学堂计提附加税 上缴附加税

会计学堂：回复bamboo老师 老师还有就是，我是用银行卡划的，小票我应该付在代开这张后面对么，那附加还有报销后附啥

bamboo老师：回复会计学堂小票附在付款凭证后面 附加可以复印一份 报销后面可以附复印件 然后报销您收款的凭据

宋生老师：回复凡您好！当月交纳当月的增值税通过“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目进行核算。 您说的那个应交税费-应交增值税一般是小规模企业用的。

优雅的柚子：回复东老师 是的老师，一般纳税人

东老师：回复优雅的柚子是的，你同时需要做两笔。

人生旅途：回复郭老师 我看我这边的会计，写成应交税费――应交增值税专用――已交税金，可行？

郭老师：回复人生旅途你好，可以这么做的。

人生旅途：回复郭老师 如果我向你这样做，我预交这个后面还有什么分录呢

郭老师：回复人生旅途当月结转需要缴纳的增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 下一个月申报抵扣预交款，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。

人生旅途：回复郭老师 我是从2021年1月开始整理她的账的，我要是1月份用了以前会计的这个分录，后期在用你这个分录对账可有什么影响？

郭老师：回复人生旅途你好，没有影响的，建议你之前还是按照之前的来做，把它没有余额了之后重新再预缴的时候，你按照这个来做。

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了

叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧

bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了