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本月留底增值税会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
上月增值税进项留底2万的会计分录是什么样的？本月又有留底2万，账务分录应该怎么操作
你好 借：应交税费—增值税留抵税额 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 你这个月是 借：应交税费—增值税留抵税额 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)
1楼
2023-01-07 18:40:46
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李艳月rxnvgu：回复王超老师 小企业会计准则分录也是这样操作吗
2023-01-07 18:59:50
王超老师：回复李艳月rxnvgu是的，这个小企业会计准则也是这样操作的
2023-01-07 19:25:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2楼
2023-01-07 19:56:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
本月未开票增值税申报表有比留底税额，怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
3楼
2023-01-07 21:19:26
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洛杉矶的十点半：回复郭老师 不存在进销项只有一笔留底税额呢
2023-01-07 21:47:32
郭老师：回复洛杉矶的十点半你好，那留抵税是怎么出现的？
2023-01-07 22:03:24
洛杉矶的十点半：回复郭老师 还是上期留底的
2023-01-07 22:19:59
郭老师：回复洛杉矶的十点半上期留底是不是你当月的销项小于当月的进项？ 你做账吗？如果没有做的话，你可以做上面的分录转出未交增值税里面借方余额表示有个留底。
2023-01-07 22:44:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税有留底,下个月缴纳是的会计分录
你好。留底又不需要做凭证的，可以互相抵消的。
4楼
2023-01-07 22:37:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁静 发表的提问：
留底增值税会计分录怎么做？
你好！认证留抵的可以不用单独做会计分录。
5楼
2023-01-07 23:59:27
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宁静：回复宋生老师 如果要交税款1000，怎么做分录?
2023-01-08 00:20:55
宋生老师：回复宁静您好！你是小规模还是一般纳税人
2023-01-08 00:44:23
宁静：回复宋生老师 我是一般纳税人。
2023-01-08 00:57:13
宋生老师：回复宁静你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-08 01:20:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
6楼
2023-01-08 01:11:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ everyday 发表的提问：
本月增值税有留底分录怎么做
留底进项税可以不用账务处理的
7楼
2023-01-08 02:32:56
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 上期留底增值税5929.37，本期应交193.68，冲留底的话应该留底 - 5735.69，冲抵上期留底的会计分录怎么写呢？
您好，有留底为什么要交193.68呢，实际是没交的吧。 截止到本月还有留底，是不用做账的
8楼
2023-01-08 03:48:35
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欣悦：回复王晓老师 老师 就是进项税额不用从借方转到贷方是吗？
2023-01-08 04:21:52
王晓老师：回复欣悦您好，是的，有留底的情况下，不用做分录的， 您现在都结转到“应交税费-未见增值税”里，以后怎么平呢，也不用交呀
2023-01-08 04:42:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，我上个月月底增值税是有留底1041.86，我本月的增值税销项税额是3278.76，本月没有认证进项，我这个月月底增值税会计分录要怎么写呢？
你之前留底税额转到转出未交增值税下面去么。，没有做话，那现在就做借销项税额3278.76贷进项税额1041.86 转出未交增值税3278.76-1041.86
9楼
2023-01-08 04:43:28
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一米阳光：回复maize老师 上个月有做结转增值税的分录：借：应交税费-未交增值税 1041.86贷：应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86
2023-01-08 04:56:29
maize老师：回复一米阳光那现在做借销项税额 3278.76 贷转出未交增值税3278.76
2023-01-08 05:12:21
一米阳光：回复maize老师 那上个月的留底要怎么做分录呢
2023-01-08 05:39:23
maize老师：回复一米阳光你之前做转出未交增值税借方就可以啊，借转出未交增值税 贷进项税额， 借：应交税费-未交增值税 1041.86贷：应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86这个不应该做
2023-01-08 06:05:27
一米阳光：回复maize老师 那我上个月的做的结转增值税的分录是不对的吗？
2023-01-08 06:23:51
一米阳光：回复maize老师 我上个月是做了两条增值税的分录，一个是：借：应交税费-增值税-销项税额 1678.97 应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86 贷：应交税费-增值税-进项税额 2720.83，第二个是：借：应交税费-未交增值税 1041.86 贷：应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86
2023-01-08 06:43:20
maize老师：回复一米阳光借：应交税费-未交增值税 1041.86 贷：应交税费-增值税-转出多交增值这个不做，这个只有销项税额大于进项税额才需要做
2023-01-08 07:00:14
一米阳光：回复maize老师 那上个月的增值税不用结转吗？
2023-01-08 07:25:47
maize老师：回复一米阳光：借：应交税费-增值税-销项税额 1678.97 应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86 贷：应交税费-增值税-进项税额 2720.83 做这个就可以
2023-01-08 07:48:02
一米阳光：回复maize老师 这个月月底增值税分录是怎么做呢？借：应交税费-增值税-销项税额 3278.76 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 3278.76？那上个月的留底呢？
2023-01-08 08:14:57
一米阳光：回复maize老师 在做一笔：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 2236.90 贷：应交税费-未交增值税 2236.90 吗？
2023-01-08 08:27:54
maize老师：回复一米阳光你上个月不是做转出未交增值税么，现在根据余额做：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 2236.90 贷：应交税费-未交增值税 2236.90
2023-01-08 08:48:19
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Hetty 发表的提问：
增值税留底退税的会计分录怎么写？
你好，申报，借：应交税费--留抵退税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
10楼
2023-01-08 06:05:44
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Hetty：回复易 老师 老师好，我们之前把进项税转到了转出未交增值税了，这个怎么做分录呢？
2023-01-08 06:27:41
易 老师：回复Hetty同学您好，一般是红字冲回错误的，负数表示红冲的
2023-01-08 06:53:08
Hetty：回复易 老师 是不是把转出未交增值税红冲掉就好了？分录是借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷：应交税费--应交增值税--进项税？
2023-01-08 07:19:46
易 老师：回复Hetty是的没错， 是这样的
2023-01-08 07:33:57
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
11楼
2023-01-08 07:29:32
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Amy 发表的提问：
增值税之前有留底，本次有开了专票进行抵扣，留底尚未抵扣完，会计分录怎么做
如果认证的话，就是需要确认应交税费--应交增值税（进项税额）科目。
12楼
2023-01-08 08:21:56
全部回复
Amy：回复张艳老师 之前已经认证完毕，也已经抵扣了，上次留底的还有余额，本次开票进行抵扣的分录具体怎么做
2023-01-08 08:36:09
张艳老师：回复Amy您取得专票还是做正常的确认进项税额的分录就可以了。 例如 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-01-08 09:01:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 烂漫的小懒猪 发表的提问：
上月留底的税额本月怎么做会计分录
你好，本月抵扣吗？当时在哪个科目里面挂着？
13楼
2023-01-08 09:15:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 多情的百褶裙 发表的提问：
你好。老师。增值税留底退税的会计分录怎么录啊？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
14楼
2023-01-08 10:33:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
15楼
2023-01-08 11:33:45
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