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营业税差额征税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
16楼
2023-01-08 13:32:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Queen 发表的提问：
您好，小规模差额征税会计分录怎么做？
例子从事旅游服务的一般纳税人，2017年2月共取得旅游收入53万元，其中包含向其他单位支付的各种费用31.8万元（住宿费12.36万元、餐饮费5.15万元、交通费3.09万元、门票费11.2万元），不考虑其他情况。 会计分录如下： 借：主营业务成本——住宿费等 31.8 贷：银行存款 31.8 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 1.8［31.8÷（1+6%）×6%］ 贷：主营业务成本——住宿费等 1.8
17楼
2023-01-08 14:35:05
全部回复
紫藤老师：回复Queen发生收入的时候 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
2023-01-08 14:50:19
Queen：回复紫藤老师 你好，我是小规模，劳务派遣公司。我跟你说具体点，我收3个月合计100000的社保费用，为对方上社保。但是我目前就上了一个月的，比如是20000。我的会计分录应该怎么做？
2023-01-08 15:10:34
紫藤老师：回复Queen借：主营业务成本——2000 贷：银行存款 2000 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本——
2023-01-08 15:39:42
Queen：回复紫藤老师 不太明白，我做收入的时候是按5%算么？
2023-01-08 16:05:05
紫藤老师：回复Queen选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税,
2023-01-08 16:16:18
Queen：回复紫藤老师 我差额0，就是我没有收取任何费用，就是代发工资和上保险。这个怎么做啊？做收入的时候是3%还是5%
2023-01-08 16:39:26
紫藤老师：回复Queen如果你选择差额征税的话收入的时候是5%
2023-01-08 16:52:41
紫藤老师：回复Queen没有收取任何费用，差额征税不合适的
2023-01-08 17:17:05
Queen：回复紫藤老师 那我上了20000的保险，借主营业务成本20000，贷，银行存款20000。还是，借主营业务成本20000/1.05应交增值税，20000/1.05×0.05贷银行存款20000呢？剩下的80000怎么做？
2023-01-08 17:41:13
Queen：回复紫藤老师 为什么不合适？？不开差额，我们开票超过30万是要交税的。
2023-01-08 18:06:23
紫藤老师：回复Queen按照你实际取得发票的才做的，借：主营业务成本——2000 贷：银行存款 2000 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本——
2023-01-08 18:20:40
Queen：回复紫藤老师 我给对方开发票，不是我取得发票。你越说我越糊涂，问你总是回答的不明确
2023-01-08 18:31:01
紫藤老师：回复Queen那即是收入 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费
2023-01-08 18:42:25
Queen：回复紫藤老师 嗯，收入按5%对吧。我不明白的点是出去的钱怎么做，出去的2万怎么做
2023-01-08 19:03:31
紫藤老师：回复Queen嗯，收入按5%的，出去的两万就是成本了
2023-01-08 19:28:03
Queen：回复紫藤老师 那剩下的8万呢，以后出去的再进成本么
2023-01-08 19:43:01
紫藤老师：回复Queen以后出去的再进成本的
2023-01-08 19:58:35
Queen：回复紫藤老师 那我做收入的税费怎么抵减了呢？
2023-01-08 20:12:16
紫藤老师：回复Queen通过成本抵减 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本——
2023-01-08 20:22:39
Queen：回复紫藤老师 那成本也就抵减了对么？成本就是0了？
2023-01-08 20:47:32
紫藤老师：回复Queen成本也就抵减了，成本就是你支付出去的劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，不是0
2023-01-08 21:09:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
请问建筑劳务分包差额征税，会计分录怎么做？
建筑劳务分包公司差额征税，可以这样处理： 借：银行存款/应收账款等； 贷：主营业务收入； 应交税费-应交增值税（销项税）
18楼
2023-01-08 15:42:42
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朴老师：回复安然妮儿借 工程施工-分包成本 贷应付账款 借 应交税费-应交增值税（销项抵减税额）贷工程施工-分包成本
2023-01-08 16:27:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
小规模物业公司 水费差额征税 收水费692631.9 税1825.09 会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应付款或其他业务收入 应交税费
19楼
2023-01-08 16:38:23
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会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 老师不行啊，我现在就是这样做的。
2023-01-08 17:19:22
陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师什么不行，你是什么意思，不行
2023-01-08 17:45:28
会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 这样做分录不行
2023-01-08 18:12:25
陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师为什么不行，理由 是什么
2023-01-08 18:35:22
会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 老师，差额部分怎么体现？
2023-01-08 18:56:00
会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 3%税率 692631.9元税金应为20778.95 但是因为差额征税 实际上税金只有1825.09
2023-01-08 19:10:49
陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师同学。你日常处理都是一样的，就是我 给你的分录。 只是月末的时候你要按你实际交纳的税，也就是差额计税，和之前计提有差额，这部分差额做调整。调整你的营业收入。
2023-01-08 19:34:12
会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 我的发票就是1825.09元的税金，同时这个就是实际缴纳的税金。
2023-01-08 20:00:56
陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你是按差额开票计算的。 你 现在计提时候还是按20778.95处理，差额部分是在期末统一调整。
2023-01-08 20:24:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
小规模物业公司 水费差额征税 收水费692631.9 税1825.09 会计分录怎么做？
同学。这部分是和你正常的收入一样处理，确认收入和销项税额
20楼
2023-01-08 17:34:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
物业公司是小规模纳税人，水费差额征收会计分录怎么做
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付账款（或银行存款） 要交的增值税是贷方减去借方的金额
21楼
2023-06-24 21:18:15
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
人力资源企业小规模纳税人开差额征收，会计分录怎么做
按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借计主营业务成本，贷计应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）
22楼
2023-06-24 21:48:03
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
自来水差额简易征收，物业公司会计分录，收款：借 银行103 贷 主营业务收入100 销项税3 ；付款给自来水公司：借 主营业务成本80 贷 银行80；上述分录中缴纳增值税3元，但差额征收我公司实际应纳税（103-80）/1.03*0.03=0.67元，我应该这样做会计分录才能让我应纳税额为0.67元呢？
再做一笔分录，借：应交税费-应交增值税 2.33贷：主营业务成本2.33
23楼
2023-06-24 21:56:59
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
劳务派遣差额征税的账务会计分录怎么做？
确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款
24楼
2023-06-25 21:08:29
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
一般纳税人，旅行社，开差额征税发票，怎么做会计分录，收入跟成本的会计分录
你好 借：银行存款 贷：收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：银行存款
25楼
2023-06-25 21:36:06
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
劳务派遣差额征税的账务会计分录怎么做呢？
1、支付工资等： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
26楼
2023-06-25 21:57:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 坚定的黑米 发表的提问：
差额征税的，收入有50万，差额20万按5%交增值税的，怎么做会计分录呢？
（1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
27楼
2023-06-26 20:46:15
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坚定的黑米：回复朴老师 我做纳税申报时，收入填的是20万，30万部分根本没有体现出来
2023-06-26 21:09:29
朴老师：回复坚定的黑米填写五十万 附表三扣除额填写三十万
2023-06-26 21:30:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 左岸 发表的提问：
劳务派遣公司差额征税的会计分录怎么做呀
借银行存款贷主营业务收入应交税费—应交增值税 差额部分借主营业务成本应交税费—应交增值税贷银行存款 应交税费明细科目也可以用销项税额抵减
28楼
2023-06-26 21:06:37
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左岸：回复方老师 劳务工的个税在金三里申报吧 老师
2023-06-26 21:28:56
方老师：回复左岸是的，在金税三期申报个税，有些地方个税申报有独立的客户端。
2023-06-26 21:53:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
小规模劳动派遣公司，差额征税5%， 一张发票上开了总额和差额征税的金额，这个会计分录怎么做呢？
您好，请截图看看您的发票，谢谢。
29楼
2023-06-26 21:15:47
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 今天の茶???? 发表的提问：
货运代理做差额征税时，是怎么做会计分录的？
收入做收入，成本做成本， 差额征收不影响你账务处理
30楼
2023-06-26 21:34:20
全部回复
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