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会员充值未收款会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜甜的白昼 发表的提问：
会员充值的钱怎么记收入？
你好！充值计入预收账款，实际消费在转收入
31楼
2023-06-27 21:53:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
我在关注ETC充值发票问题 在会计处理时对充值发票还是消费发票 有明确要求吗？
你好，企业购买ETC机和往ETC里充值费用,属于日常管理活动发生的费用,直接计入管理费用-车辆费用-过路费科目即可,不需要再进行摊销处理 借：管理费用-过路费 贷：库存现金
32楼
2023-06-28 20:42:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
会员卡充值 充值300 送300 的账务处理 是做销售费用-促销？
你好，送的300作销售费用处理
33楼
2023-06-28 21:07:33
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圆儿嘟嘟呐：回复立红老师 送的300元 是按月送的呢 就每月送100元，三个月送完
2023-06-28 21:29:54
立红老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，如果是这样，每个月确认100的销售费用就可以。
2023-06-28 21:58:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 称心的大山 发表的提问：
充值会员卡打折反现赠送球杆多少划算呢？
同学您好，您具体生什么情况
34楼
2023-06-28 21:26:33
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文老师：回复称心的大山同学您好，您具体是什么情况
2023-06-28 22:10:47
梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 机灵的眼睛 发表的提问：
会员卡里有3000是不能用的需要充值会员卡60%才可以用，这60%是应该充多少？
你好 60%的基数是多少啊，是买价的60%还是3000的60%
35楼
2023-06-28 21:44:45
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 平淡的路灯 发表的提问：
1，餐饮类会员卡充值，充1000送100，赠送的金额如何做账务处理。2，还有消费打折，打折部分怎么做账务处理。3，采购的蔬菜，水果 ，海鲜等，是直接进成本吗？怎么做会计分录？。谢谢。
1借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 等到消费的时候，每消费110元，确认100元的收入 借：预收账款 100 贷：主营业务收入 100 2. 你直接打折的话，是直接冲减你们的收入的 3. 采购的蔬菜，水果 ，海鲜等，是直接进成本的 借：原材料 贷：银行存款/现金 等到做成菜端给客人的时候 借：主营业务成本 贷：原材料
36楼
2023-06-28 21:50:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，在洗车行充值，没有会员卡，但是充值了一千元，要怎么开票
借：预付账款-加油卡 贷：银行存款
37楼
2023-07-03 21:07:49
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咩咩：回复紫藤老师 开票类别呢，*预付卡销售*预付，对吗
2023-07-03 21:24:45
咩咩：回复紫藤老师 发票
2023-07-03 21:37:58
紫藤老师：回复咩咩开票类别*预付卡销售*预付
2023-07-03 22:01:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小耶 发表的提问：
充值和赠送的都在一张会员卡上 消费的时候到底是用的充值的 还是赠送的 怎么能分的清楚呢 分不清啊
充值和赠送的都在一张会员卡上， 消费的时候到底是用的充值的， 还是赠送的，业务系统中可以看消费记录（按比例进行分摊）
38楼
2023-07-03 21:33:17
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小耶：回复李爱文老师 那充值的 和 赠送的 账务处理是怎么处理的
2023-07-03 21:52:30
李爱文老师：回复小耶正常的是全部金额做收入，但实际工作中是收到钱时，做预收账款； 消费时将赠送金额减除后做收入。
2023-07-03 22:07:14
小耶：回复李爱文老师 就是说充值时做预收账款 实际消费时 假如一次性全部消费完了 冲的一百 不管赠送多少 都是按一百确认最终的收入是吗 做主营业务收入
2023-07-03 22:18:25
李爱文老师：回复小耶充值时做预收账款 实际消费时，假如一次性全部消费完了，冲的一百，不管赠送多少，都是按一百确认最终的收入，做主营业务收入。这是实际工作中的做法
2023-07-03 22:42:13
小耶：回复李爱文老师 老师 麻烦 还有个问题 餐饮开业后 用的洗洁精 垃圾袋 拖把这一类的 怎么处理 是销售费用 还是做主营业务成本呢
2023-07-03 22:55:06
李爱文老师：回复小耶餐饮开业后 ，用的洗洁精、垃圾袋、拖把这一类的，计入“销售费用——低值易耗品“。我是猜你们是餐饮，因为充值消费。对于成本：按档口核算生产成本，再转入主营业务成本
2023-07-03 23:06:00
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
酒店理疗部充会员充1000送1000，这个一次性收到预付款我怎么做账务处理？
你好，这个就是借银行存款1000 贷预收账款1000。送的1000是后面确认收入时候去分摊的
39楼
2023-07-03 21:41:59
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小塔????的????：回复宇飞老师 比如消费一次100元就是借预收账款100贷主营业务收入， 还是按50确定收入？
2023-07-03 22:05:23
宇飞老师：回复小塔????的????嗯，收入确认50 ，剩下的50确认为递延收益。
2023-07-03 22:17:51
小塔????的????：回复宇飞老师 递延收益？呢我申报增值税就不用上增值税是吧
2023-07-03 22:38:38
宇飞老师：回复小塔????的????嗯，按照50缴纳增值税即可。
2023-07-03 22:55:15
黄敏老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 老杨 发表的提问：
会员充值消费统计表怎么制作
您好，基础数据得自己输入，统计数值可以通过函数来解决。
40楼
2023-07-04 21:03:09
全部回复
老杨：回复黄敏老师 用那几个函数
2023-07-04 21:34:18
黄敏老师：回复老杨您好，求和公式用SUN函数。
2023-07-04 22:00:53
老杨：回复黄敏老师 有具体操作方式吗
2023-07-04 22:23:51
焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 木 木 发表的提问：
老师 商超行业，如何计算会员充值与会员消费占比，是总充值除以总消费乘以100%吗？
会员消费占比=会员消费金额/总销售收入。会员充值占比=会员充值金额/总销售收入
41楼
2023-07-04 21:22:14
全部回复
木 木：回复焦老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-07-04 21:44:17
焦老师：回复木 木好的。不客气。祝您工作顺利！
2023-07-04 21:58:40
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 周同学 发表的提问：
老师好，请问一下，我们是商超企业，会员充值3万，对方要求先开票合理吗？能不能开
你好 这个一般是开免税的发票阿，不能开有税率的发票。等到会员消费完，再开正式的
42楼
2023-07-04 21:38:58
全部回复
周同学：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 21:57:22
周同学：回复王超老师 免税发票开什么项目？
2023-07-04 22:09:58
王超老师：回复周同学你要开601 预付卡销售和充值
2023-07-04 22:23:09
周同学：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 22:52:14
王超老师：回复周同学不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-07-04 23:18:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
餐饮行业，会员卡充值与消费在收支表上如何体现
充值做预收账款就可以的，消费冲减预收
43楼
2023-07-05 20:48:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粗心的板栗 发表的提问：
会员充值怎么把消费掉钱去掉
消费的钱去掉？什么意思
44楼
2023-07-05 20:57:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 朴素的月光 发表的提问：
老师您好我问一下我是饭店，顾客办会员卡充值2000送300，顾客当天消费充值部分1080，赠送部分162。我想问一下怎么做账
你好 ；          借  银行存款贷预收账款 ；   消费：借 预收账款 ；销售费用贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税  
45楼
2023-07-05 21:25:48
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