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会员充值未收款会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 下一站之后 发表的提问：
老师，你好，会员卡充值和消费时的分录怎么做
你好，充值：借：现金 贷：预收账款 消费，借：预收账款 贷：主营业务收入
46楼
2023-07-05 21:38:59
全部回复
下一站之后：回复吴月柳 那公司帮员工充的员工卡呢？分录怎么写
2023-07-05 22:01:51
吴月柳：回复下一站之后借：管理费用~福利费 贷：现金
2023-07-05 22:16:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Cissy???? 发表的提问：
会员卡充值500赠送150 卡里就有650 当天消费300，怎么做账？
你好，借 预付账款500 销售费用-赠送150 消费时 借 管理费用300等 贷 预付账款300
47楼
2023-07-06 20:41:04
全部回复
Cissy????：回复汪晨老师 充值时 应该是借库存现金500 销售费用—赠送150 贷预收账款650 对不对
2023-07-06 21:10:25
Cissy????：回复汪晨老师 那么消费时怎么写
2023-07-06 21:32:41
汪晨老师：回复Cissy????收到充值款时 借 库存现金500 销售费用-赠送 150 贷 预收账款650 客户消费时 借 预收账款300 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-07-06 21:55:04
Cissy????：回复汪晨老师 请问客户充值500元，当时消费300，收银应该上交财务500元还是500-300=200呢？
2023-07-06 22:17:16
汪晨老师：回复Cissy????你交给财务当然交500元。
2023-07-06 22:45:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Barbe 发表的提问：
会员卡充值消费后，在账本里应该怎么下？
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
48楼
2023-07-06 20:49:09
全部回复
Barbe：回复邹老师 凭证我已经下了，账里具体咋下，不会，菜鸟求帮忙
2023-07-06 21:16:40
邹老师：回复Barbe做这个分录，然后根据分录登记账簿就是了
2023-07-06 21:40:52
Barbe：回复邹老师 还是不会，老师发个图片看看
2023-07-06 21:54:23
邹老师：回复Barbe收到充值 借；银行存款等科目 贷；预收账款 消费 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-07-06 22:14:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
老师好，我想问下，酒店行业会员卡充值，没有消费但是开票了怎么处理？
开得充值卡的是吗 借银存贷预收账款
49楼
2023-07-06 21:17:53
全部回复
虚心的御姐：回复郭老师 正规的是开不征税的发票对吗？
2023-07-06 21:33:35
郭老师：回复虚心的御姐是的，开不征税的发票
2023-07-06 21:46:47
虚心的御姐：回复郭老师 那就不用确认收入交增值税了吧？
2023-07-06 22:00:16
郭老师：回复虚心的御姐你好，是的 消费之后交的
2023-07-06 22:16:40
虚心的御姐：回复郭老师 还有，消费时我还需要给他开具正常的发票吗
2023-07-06 22:36:21
郭老师：回复虚心的御姐不给他开了 只能开一次
2023-07-06 22:54:47
虚心的御姐：回复郭老师 就是他消费时我确认收入，交增值税对吗？
2023-07-06 23:12:11
郭老师：回复虚心的御姐对的 你要确认收入交税
2023-07-06 23:35:13
虚心的御姐：回复郭老师 老师，再问您一个问题，酒店的水电气费用记主营业务成本还是销售费用啊
2023-07-07 00:02:28
郭老师：回复虚心的御姐你好，客房餐厅的可以记成本 其他的记费用
2023-07-07 00:19:46
虚心的御姐：回复郭老师 就是如果我要是预收了钱，开的正常的票，但别人没消费，我要确认收入吗？
2023-07-07 00:39:31
郭老师：回复虚心的御姐需要交增值税，不用确认收入
2023-07-07 01:09:05
虚心的御姐：回复郭老师 借银存，贷预收 应交增值税对吗？
2023-07-07 01:35:08
郭老师：回复虚心的御姐你好，可以的， 可以这么做的
2023-07-07 01:45:27
虚心的御姐：回复郭老师 老师别嫌烦，我再问一个问题，因为好难遇到您这么好的答疑老师，就是我酒店宴请客人，需要确认收入交增值税吗
2023-07-07 02:15:27
郭老师：回复虚心的御姐严格来说需要的 属于视同销售的 不麻烦，尽管问就可以
2023-07-07 02:30:52
虚心的御姐：回复郭老师 谢谢老师了
2023-07-07 02:46:19
虚心的御姐：回复郭老师 那老师，就是那个做预收交增值税的，他消费时我做借预收 贷主营业务收入就可以了吗
2023-07-07 03:12:26
郭老师：回复虚心的御姐是的，不用重复交的
2023-07-07 03:42:04
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 老实的奇异果 发表的提问：
火锅店办会员卡充值礼品可以吸引人
你好，你指的是这种方式可以吸引人流吗？
50楼
2023-07-06 21:36:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨睿鸿 发表的提问：
老师您好，我想请问酒店充值会员卡，比如充值1000送100，赠送这部分怎样处理？会员用赠送这部分钱消费了怎么处理？
赠送部分计入销售费用的
51楼
2023-07-10 20:44:07
全部回复
杨睿鸿：回复辜老师 会员使用这部分钱消费了呢？
2023-07-10 21:04:01
辜老师：回复杨睿鸿你收到充值款时，借：银行存款 1000，销售费用100，贷预收账款 1100 实际消费时，借：预收账款 贷：主营业务收入
2023-07-10 21:20:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
会员卡的充值和消费出纳现金账的记录，会计所出凭证，充值时，借：库存现金，货：预收账款，消费时，借：预收账款，货：主营业务收入，在会员消费时，实际出纳账也支出了，可会计没有出凭证，也无法登账，反而账实不符了，该如何处理，
分录没问题呀，为何不出凭证？
52楼
2023-07-10 21:00:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鲁能球迷 发表的提问：
就是饭店会员充值卡那个账怎么处理
你好          借银行存款贷预收账款。 消费的时候 ：借预收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  
53楼
2023-07-10 21:18:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户6tnxah 发表的提问：
公司会员卡充值1000送200，开票1200赠送部分怎么入账
借银行存款合同负债200，贷预收账款1200，确认收入之后借销售费用，贷合同负债。
54楼
2023-07-10 21:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
会员卡充值，是怎么做账的？充值和后面消费
借银行存款贷预收账款借预收账款贷主营业务收入应交税费。
55楼
2023-07-11 20:46:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
会员卡充值100元送10元，这个10元怎么入账
你好，实际消费的时候 借；销售费用 10 贷；主营业务收入 应交税费
56楼
2023-07-11 21:00:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 渡口 发表的提问：
kTv收会员充值款怎么做账？
你好 借；库存现金等科目 贷；预收账款
57楼
2023-07-11 21:26:59
全部回复
渡口：回复邹老师 老师要按客户设明细
2023-07-11 21:50:26
邹老师：回复渡口你好，借；库存现金等科目 贷；预收账款——某某客户
2023-07-11 22:03:43
渡口：回复邹老师 可以这样做吗？老师 贷 预收账款 ――预收会员
2023-07-11 22:19:41
邹老师：回复渡口你好，需要具体到某某客户名称才是的
2023-07-11 22:49:09
渡口：回复邹老师 可以这样做吗？老师 贷 预收账款 ――预收会员
2023-07-11 23:04:50
邹老师：回复渡口你好，应当是贷；预收账款——张三 这样设置明细
2023-07-11 23:26:05
渡口：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-11 23:36:15
邹老师：回复渡口不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-11 23:50:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阔达的水池 发表的提问：
老师好，问一下，会员卡充值优惠部分怎么入帐
一般是计入销售费用核算
58楼
2023-07-12 20:26:56
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户cdxytt 发表的提问：
加盟店充值会员的钱在总部，客人充值未消费要求开发票，合理吗
你好，他要求开发票的话，嗯正常是不给开的，后期什么时候消费的时候，什么时候开发票，你们再确定收。
59楼
2023-07-12 20:42:42
全部回复
李霞老师：回复学堂用户cdxytt然后消费了以后再确定收入。
2023-07-12 20:58:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ID 发表的提问：
我这边是一家养生馆，客户充值会员时，会有赠送的金额，例如充值1000元，送300元。这个怎么账务处理体现？
借：库存现金 1000 销售费用 300 贷：预收账款 1000 其他应付款 300
60楼
2023-07-12 21:11:53
全部回复
ID：回复张艳老师 客户消费了，我应该怎么做账呢？
2023-07-12 21:28:58
张艳老师：回复ID借：预收账款 其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-07-12 21:40:47
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