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交企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
小规模如何交季度的企业所得税，交多少？如何计算，会计分录怎么写
你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
151楼
2023-09-12 19:14:49
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鳗鱼夕阳：回复邹老师 适用税率从哪里找呢
2023-09-12 19:31:19
邹老师：回复鳗鱼夕阳你好，默认是按25% 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-09-12 19:41:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
152楼
2023-09-12 19:29:59
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-09-12 19:55:37
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-09-12 20:23:27
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-09-12 20:44:14
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-09-12 20:54:46
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-09-12 21:20:34
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
153楼
2023-09-13 18:52:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
交企业所得税的分录是应交税费中的企业所得税嘛
您好 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
154楼
2023-09-13 18:57:41
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神奇小飞侠：回复玲老师 老师什么时候交印花税呢 企业所得税税率多少呀
2023-09-13 19:28:45
玲老师：回复神奇小飞侠您好 印花税是行为税 发生就要交 可以报税期一起申报。企业所得税基本税率是25% 高薪企业15% 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2023-09-13 19:49:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
要交企业所得税时，才要做分录。 不交企业所得税，不做分录
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
155楼
2023-09-13 19:21:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
156楼
2023-09-13 19:26:59
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-09-13 19:59:39
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-09-13 20:22:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
157楼
2023-09-19 18:46:07
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小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-09-19 19:08:35
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-09-19 19:30:09
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-09-19 19:47:54
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-09-19 20:17:21
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-09-19 20:47:07
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-09-19 21:06:02
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-09-19 21:18:39
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-09-19 21:34:10
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-09-19 22:01:26
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-09-19 22:21:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
158楼
2023-09-19 19:11:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
159楼
2023-09-19 19:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
160楼
2023-09-20 18:39:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
161楼
2023-09-20 18:49:15
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
162楼
2023-09-20 19:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维维 发表的提问：
 老师，我公司是贸易商行个人独资的，不交企业所得税，是要交个人所得税的，那么缴纳企业个人所得税时，如果做会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 这个就是计提，缴纳的分录
163楼
2023-09-21 17:55:04
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维维：回复邹老师 那老师，我之前的会计分录是这样做的，借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 请问这样做错了吗？
2023-09-21 18:18:55
邹老师：回复维维是的，所得税费用专指企业所得税
2023-09-21 18:38:27
维维：回复邹老师 老师，我2015年的个人所得税就是这样做，请问有什么方法补救没？现在要汇算清缴了，请问有影响没？
2023-09-21 19:02:30
邹老师：回复维维如果能改就最好 不能改问题也不是很大，很多个人独资企业，合伙企业的个人所得税就是按你这种方式处理的
2023-09-21 19:21:32
维维：回复邹老师 老师，我之前的肯定是改不了了，现在按照您的方法计提个人所得税，可以吧？不会因为有两种计提方式而出现问题吧？
2023-09-21 19:48:31
邹老师：回复维维汇算清缴是管税，一般不管你分录是否正确
2023-09-21 20:18:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
164楼
2023-09-21 18:16:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
165楼
2023-09-21 18:38:22
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