心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗

郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用

坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢

郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，

坚定的糖豆：回复郭老师

坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录

郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗

坚定的糖豆：回复郭老师 是的

坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远

郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款

坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢

郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字

短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做

玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目

短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？

玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润

短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费

玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款

阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？

邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税

懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？

徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了

懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？

徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的

懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？

徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税

冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员

冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的

冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的

冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000

冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，

冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是

冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000

冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00

冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986

冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600

冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80

冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的

冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的

冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员

六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗

紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的

六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗

紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税

懂你~：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款

细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗

邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的

暖暖老师：回复淡然借应交税费-应交所得税 贷银行存款

淡然：回复暖暖老师 以前年度损益调整科目需要转到未分配利润吗？

暖暖老师：回复淡然是的，需要个转到利润分配

李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？

邹老师：回复李龙是的