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交企业所得税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
121楼
2023-08-20 19:37:01
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-08-20 19:53:36
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-08-20 20:23:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，计提企业所得税及交纳企业所得税的分录怎么写？
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
122楼
2023-08-20 19:54:02
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
123楼
2023-08-20 20:21:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
124楼
2023-08-21 19:16:18
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-08-21 19:57:10
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-08-21 20:21:39
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-08-21 20:47:30
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-08-21 21:14:03
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-08-21 21:37:14
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-08-21 21:51:34
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-08-21 22:04:29
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-08-21 22:22:18
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-08-21 22:34:20
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-08-21 22:46:50
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-08-21 23:01:55
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-08-21 23:24:50
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-08-21 23:50:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
125楼
2023-08-21 19:44:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
126楼
2023-08-21 19:56:19
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-08-21 20:26:46
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-08-21 20:45:34
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-08-21 21:06:03
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-08-21 21:21:00
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-08-21 21:50:01
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-08-21 22:06:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
127楼
2023-08-21 20:02:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
128楼
2023-08-21 20:11:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
129楼
2023-08-22 19:55:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
130楼
2023-08-22 20:02:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
131楼
2023-08-22 20:08:58
全部回复
寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2023-08-22 20:33:36
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2023-08-22 20:57:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
132楼
2023-08-23 19:57:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
133楼
2023-08-23 20:03:06
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提交纳企业的所得税分录？
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
134楼
2023-08-23 20:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税上交分录已知，计提的分录请教？
借；应付职工薪酬 所得税费用 贷；应交税费-个人所得税 企业所得税
135楼
2023-09-05 19:07:42
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震动的小蝴蝶：回复邹老师 借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税，哪应付职工薪酬这个科目不平衡了，另外能否把借：应付职工薪酬改为借：管理费用
2023-09-05 19:19:37
邹老师：回复震动的小蝴蝶你好，计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 这样就平衡了
2023-09-05 19:32:26
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