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交企业所得税的会计分录
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
91楼
2023-08-08 20:30:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
92楼
2023-08-08 20:56:59
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-08-08 21:15:58
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-08-08 21:38:34
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-08-08 21:51:22
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-08-08 22:12:53
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-08-08 22:34:50
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-08-08 22:58:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
93楼
2023-08-09 19:08:35
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-08-09 19:39:44
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-08-09 19:57:38
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-08-09 20:23:55
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-08-09 20:46:56
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-08-09 21:09:38
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-08-09 21:30:33
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-08-09 21:50:07
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-08-09 22:05:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
94楼
2023-08-09 19:22:23
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-08-09 19:41:32
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-08-09 20:06:10
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-08-09 20:32:44
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-08-09 20:55:20
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-08-09 21:14:59
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-08-09 21:43:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
95楼
2023-08-09 19:44:21
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PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-08-09 20:01:59
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-08-09 20:20:18
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-08-09 20:32:20
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-09 20:45:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
96楼
2023-08-09 20:07:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
97楼
2023-08-09 20:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-08-10 19:47:03
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-08-10 19:58:50
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-08-10 20:16:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
99楼
2023-08-10 20:09:54
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-08-10 20:38:40
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-08-10 21:00:49
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-08-10 21:30:38
杨：回复月月老师
2023-08-10 21:58:15
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-08-10 22:12:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
100楼
2023-08-10 20:32:59
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-08-10 20:45:33
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-08-10 21:11:03
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-08-10 21:25:06
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-08-10 21:39:21
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-08-10 21:50:00
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-08-10 22:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
101楼
2023-08-16 19:21:17
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-08-16 19:38:25
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-08-16 20:04:29
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-08-16 20:26:34
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-08-16 20:47:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
102楼
2023-08-16 19:36:24
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2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2023-08-16 19:54:51
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2023-08-16 20:21:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
103楼
2023-08-16 19:56:21
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
104楼
2023-08-16 20:20:59
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-08-16 20:43:30
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-08-16 21:10:10
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-08-16 21:36:33
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-08-16 21:50:53
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
105楼
2023-08-17 19:24:18
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-08-17 19:54:27
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-08-17 20:12:46
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