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交企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
166楼
2023-09-21 18:46:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
167楼
2023-09-21 19:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
168楼
2023-10-09 17:53:31
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小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
个人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做？
个人独资企业缴纳的是个人所得税，不缴纳企业所得税
169楼
2023-10-09 18:09:51
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你若盛开、蝴蝶自来：回复小于老师 会计分录怎么做？
2023-10-09 18:25:08
小于老师：回复你若盛开、蝴蝶自来预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
2023-10-09 18:52:58
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
享受优惠政策增值税，企业所得税的会计分录。交税前，缴税后的
您好 具体项目是什么呢
170楼
2023-10-09 18:25:23
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仁赫：回复李老师 物业费
2023-10-09 18:56:02
李老师：回复仁赫物业费有享受减免吗？？？？
2023-10-09 19:08:43
仁赫：回复李老师 小规模不都享受优惠政策的吗？物业费不享受吗？
2023-10-09 19:33:43
李老师：回复仁赫你说的是季度9万减免吗 那个是适用全部企业的 我以为你说特殊政策 那个减免 借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
2023-10-09 19:58:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
171楼
2023-10-09 18:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
172楼
2023-10-10 17:16:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
173楼
2023-10-10 17:33:49
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-10-10 17:46:07
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-10-10 18:10:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
174楼
2023-10-10 17:59:31
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
175楼
2023-10-10 18:20:28
全部回复
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-10-10 18:43:55
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-10-10 19:03:45
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-10-10 19:33:23
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-10-10 20:00:12
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-10-10 20:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
176楼
2023-10-10 18:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
177楼
2023-10-11 17:26:56
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花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-10-11 17:38:48
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-10-11 17:59:56
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-10-11 18:22:07
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-10-11 18:48:47
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-10-11 19:12:11
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-10-11 19:23:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
178楼
2023-10-11 17:51:12
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-10-11 18:14:34
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-10-11 18:25:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
179楼
2023-10-11 18:13:37
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
180楼
2023-10-11 18:22:39
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-10-11 18:39:00
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-10-11 18:53:55
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