首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
交企业所得税的会计分录
分享
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
106楼
2023-08-17 19:49:24
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
107楼
2023-08-17 20:03:31
全部回复
爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-08-17 20:35:46
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-08-17 20:51:34
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-08-17 21:05:34
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-08-17 21:29:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
108楼
2023-08-17 20:12:11
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-08-17 20:33:55
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-08-17 20:45:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
109楼
2023-08-17 20:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
110楼
2023-08-18 18:53:26
全部回复
解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-08-18 19:25:52
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-08-18 19:45:58
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-08-18 20:04:29
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-08-18 20:18:56
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-08-18 20:40:03
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-08-18 20:53:26
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-08-18 21:23:01
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-08-18 21:50:09
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-08-18 22:14:32
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-08-18 22:40:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？
你好，同学。 处理没问题的，你这是之前年度的所得税，本期利润表不反应
111楼
2023-08-18 19:13:56
全部回复
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 老师好，那这个要调整累计的？
2023-08-18 19:38:42
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的
2023-08-18 20:02:05
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？
2023-08-18 20:22:45
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表 你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税， 你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的
2023-08-18 20:48:15
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
112楼
2023-08-18 19:26:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
预交的增值税，企业所得税，印花税需要计提吗？怎么会计分录？
你好，印花税不需要计提，缴纳分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 预交的增值税，企业所得税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税 贷；银行存款
113楼
2023-08-18 19:55:05
全部回复
人生＆精彩：回复邹老师 谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？
2023-08-18 20:21:44
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做转出未交增值税处理的
2023-08-18 20:32:46
人生＆精彩：回复邹老师 哦哦，会计分录怎么做呢？
2023-08-18 20:48:11
邹老师：回复人生＆精彩你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-08-18 20:58:47
人生＆精彩：回复邹老师 <div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>
2023-08-18 21:16:36
人生＆精彩：回复邹老师 老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？
2023-08-18 21:35:14
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做这两笔分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 预交税金抵扣应交增值税在这个月做 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-08-18 21:46:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢呼的小伙 发表的提问：
交了的企业所得税转入本年利润的会计分录是什么？
你好，是计提的所得税转入本年利润 借；本年利润 贷；所得税费用
114楼
2023-08-18 20:17:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
115楼
2023-08-19 19:26:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
老师你好，我现在在报企业所得税，我要交企业所得税，请问会计分录怎么做呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
116楼
2023-08-19 19:51:22
全部回复
倒计时安享晚年：回复bamboo老师 老师，我现在是不是要把这个会计分录做到今年9月，再去申报企业所得税？
2023-08-19 20:10:16
bamboo老师：回复倒计时安享晚年不是的 先做第一笔分录 第二笔分录10月份缴款后写
2023-08-19 20:31:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小林子 发表的提问：
1月交的企业所得税的会计分录怎样做呀，之前没有计提
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
117楼
2023-08-19 19:59:08
全部回复
小林子：回复暖暖老师 借：所得税，是损益类吗
2023-08-19 20:19:44
暖暖老师：回复小林子是的，损益类科目，你没计提所以没用以前年度
2023-08-19 20:43:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问汇算清缴交企业所得税600元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则。
计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
118楼
2023-08-19 20:14:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
119楼
2023-08-20 19:13:25
全部回复
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-08-20 19:29:32
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-08-20 19:58:20
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-08-20 20:20:49
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-08-20 20:31:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
120楼
2023-08-20 19:25:06
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料