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交企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱 发表的提问：
会计凭证哪个分录的后面是交企业所得税的分录？
你好，没有明确规定的，一般是计提税金的后面
16楼
2023-01-08 13:11:13
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朱：回复邹老师 企业所得税要计提吗？是先计提，后缴纳吗？结转完损益之后，是拿利润分配－－－未分配利润，这条数计提企业所得税，然后缴纳企业所得税吗？
2023-01-08 13:25:06
邹老师：回复朱你好，是的 应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额 根据利润总额计算的
2023-01-08 13:46:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
17楼
2023-01-08 14:30:32
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-01-08 14:58:36
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-01-08 15:23:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 靓丽的悟空 发表的提问：
开出支票交纳企业所得税的会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
18楼
2023-01-08 16:00:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
19楼
2023-01-08 16:52:59
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-01-08 17:08:21
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-08 17:24:53
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-08 17:54:36
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 18:14:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
20楼
2023-01-08 17:58:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
21楼
2023-06-27 20:39:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
22楼
2023-06-27 21:07:13
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
23楼
2023-06-27 21:28:05
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-06-27 21:59:09
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-06-27 22:18:10
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-06-27 22:29:17
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-06-27 22:44:55
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-06-27 23:04:35
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-06-27 23:29:29
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-06-27 23:46:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
24楼
2023-06-27 21:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
25楼
2023-06-28 20:50:46
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-06-28 21:14:35
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-06-28 21:33:04
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
26楼
2023-06-28 20:56:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
27楼
2023-06-28 21:22:16
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-06-28 21:55:58
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-06-28 22:14:52
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-06-28 22:26:29
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-06-28 22:49:40
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-06-28 23:13:32
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
28楼
2023-06-28 21:50:59
全部回复
芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-06-28 22:04:09
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-06-28 22:15:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
29楼
2023-07-03 21:01:36
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-07-03 21:29:42
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-07-03 21:55:09
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-07-03 22:17:03
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-07-03 22:31:48
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-07-03 22:46:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
30楼
2023-07-03 21:31:11
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-07-03 22:01:08
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-07-03 22:13:54
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