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交企业所得税的会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
46楼
2023-07-10 21:29:59
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-07-10 21:50:58
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-07-10 22:08:43
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-07-10 22:23:31
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-07-10 22:42:30
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-07-10 22:56:19
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-07-10 23:13:13
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-07-10 23:31:37
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-07-10 23:47:32
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-07-10 23:59:44
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-07-11 00:16:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
47楼
2023-07-11 20:01:40
全部回复
DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-07-11 20:27:37
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-07-11 20:41:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
48楼
2023-07-11 20:23:24
全部回复
jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-07-11 20:40:11
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-07-11 21:02:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
49楼
2023-07-11 20:40:02
全部回复
╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-07-11 21:04:18
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-07-11 21:31:37
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-07-11 21:55:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
50楼
2023-07-11 21:05:52
全部回复
美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-07-11 21:31:21
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-07-11 22:00:31
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-07-11 22:11:00
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-07-11 22:22:20
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-07-11 22:40:57
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-07-11 23:07:53
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-07-11 23:36:25
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-07-11 23:53:58
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-07-12 00:17:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
51楼
2023-07-11 21:26:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
52楼
2023-07-12 20:26:05
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-07-12 20:49:04
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-07-12 21:07:05
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-07-12 21:18:44
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-07-12 21:35:18
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-07-12 22:02:01
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-07-12 22:21:25
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-07-12 22:42:48
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-07-12 22:58:30
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-07-12 23:21:44
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-07-12 23:50:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
53楼
2023-07-12 20:43:29
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
54楼
2023-07-12 21:09:47
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
55楼
2023-07-12 21:15:55
全部回复
芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-07-12 21:30:52
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-07-12 21:48:27
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-07-12 22:13:30
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-07-12 22:34:12
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-07-12 22:59:35
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-07-12 23:14:19
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
56楼
2023-07-12 21:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
57楼
2023-07-17 20:09:30
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
58楼
2023-07-17 20:21:14
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
59楼
2023-07-17 20:44:48
全部回复
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-07-17 21:10:30
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-07-17 21:40:03
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-07-17 22:09:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
12月要计提的，然后1月缴纳
60楼
2023-07-17 21:10:11
全部回复
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的
2023-07-17 21:30:10
辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2023-07-17 21:56:36
苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师
2023-07-17 22:23:48
辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润
2023-07-17 22:52:44
苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后
2023-07-17 23:19:10
辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积
2023-07-17 23:34:35
苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师
2023-07-17 23:44:37
苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师
2023-07-17 23:56:19
辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900
2023-07-18 00:13:03
苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀
2023-07-18 00:30:51
辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的
2023-07-18 00:50:33
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗
2023-07-18 01:06:43
辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的
2023-07-18 01:16:54
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