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交企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
61楼
2023-07-17 21:17:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
62楼
2023-07-18 20:22:39
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-07-18 20:50:42
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-18 21:09:49
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-07-18 21:23:51
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-07-18 21:41:55
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
63楼
2023-07-18 20:48:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
64楼
2023-07-18 21:14:59
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Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-07-18 21:27:09
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-07-18 21:50:51
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-07-18 22:15:34
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-07-18 22:36:30
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-07-18 22:56:03
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-07-18 23:17:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
65楼
2023-07-19 20:10:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 半夏 发表的提问：
申报企业年底所得税的时候有调增，然后要补交企业所得税，会计分录怎么写?
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
66楼
2023-07-19 20:28:23
全部回复
半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗
2023-07-19 20:55:55
meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔
2023-07-19 21:08:02
半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗
2023-07-19 21:37:33
meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的
2023-07-19 21:56:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
67楼
2023-07-19 20:36:33
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@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-07-19 20:48:39
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-07-19 21:16:52
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-07-19 21:32:27
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-19 21:57:30
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-07-19 22:24:00
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-07-19 22:41:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
68楼
2023-07-19 20:56:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
69楼
2023-07-19 21:17:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
70楼
2023-07-20 20:31:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
71楼
2023-07-20 20:47:36
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邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-07-20 21:40:02
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-07-20 22:04:03
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-07-20 22:16:12
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-07-20 22:44:02
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-07-20 23:07:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
72楼
2023-07-20 20:59:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
73楼
2023-07-20 21:11:58
全部回复
仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-07-20 21:38:53
maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了
2023-07-20 21:53:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
74楼
2023-07-31 20:16:25
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小草 发表的提问：
外资企业股权转让所得税已交会计分录
所得税已交 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
75楼
2023-07-31 20:46:18
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