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小规模纳税人的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
136楼
2023-09-07 19:25:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人没有税负的吧，那么小规模纳税人采购原材料和销售货物的会计分录应该怎么做呢
你好！采购 借原材料 贷应付账款或银行存款 销售 借应收账款 或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
137楼
2023-09-07 19:47:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
138楼
2023-09-11 18:31:31
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
139楼
2023-09-11 18:54:18
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 英俊的砖头 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在编制会计分录的时候，怎么编的
你好，你要编制什么业务的分录
140楼
2023-09-11 19:12:45
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英俊的砖头：回复小惑老师 货物没有收到，但是货款已经付给对方了
2023-09-11 19:23:30
英俊的砖头：回复小惑老师 一般纳税人和小规模纳税人 ，要交的税种有什么区别？
2023-09-11 19:47:19
小惑老师：回复英俊的砖头你这个是预付款，不需要缴纳税金
2023-09-11 20:06:58
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
141楼
2023-09-11 19:29:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
142楼
2023-09-11 19:38:59
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衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2023-09-11 19:55:29
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2023-09-11 20:10:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
143楼
2023-09-12 18:50:49
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-09-12 19:14:53
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-09-12 19:40:57
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-09-12 20:05:04
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-09-12 20:18:16
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-09-12 20:42:48
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-09-12 20:56:30
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-09-12 21:22:05
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-09-12 21:46:18
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-09-12 22:13:27
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-09-12 22:40:04
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-09-12 22:53:41
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-09-12 23:21:03
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-09-12 23:42:03
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-09-13 00:07:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
144楼
2023-09-12 19:03:18
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-09-12 19:26:04
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-09-12 19:39:39
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-09-12 20:09:09
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-09-12 20:37:11
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-09-12 21:03:09
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-09-12 21:16:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
145楼
2023-09-12 19:26:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
小规模纳税人，办公购进空调，会计分录是什么
你好！借：固定资产 贷：银行存款等
146楼
2023-09-12 19:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
147楼
2023-09-13 18:22:10
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人购买3100元的电脑会计分录怎么做，
你好，借:固定资产一电脑，贷:银行存款或库存现金
148楼
2023-09-13 18:51:40
全部回复
不忘初心：回复 老师，计提折旧嘛
2023-09-13 19:05:46
：回复不忘初心借:管理费用一折旧 贷|:累计折旧
2023-09-13 19:22:37
不忘初心：回复 老师，折旧是当月折旧还是次月折旧？
2023-09-13 19:33:06
：回复不忘初心你好，折旧是次月开始折
2023-09-13 19:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木兰 战略忽悠局局粉儿 发表的提问：
物业公司小规模纳税人，代收水电费的会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
149楼
2023-09-13 19:08:41
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木兰 战略忽悠局局粉儿：回复邹老师 比如打出来发票了，要交增值税吗？
2023-09-13 19:55:08
邹老师：回复木兰 战略忽悠局局粉儿你好，是的
2023-09-13 20:23:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
150楼
2023-09-13 19:22:37
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