晓海老师：回复爱笑的流沙一般会计年终总结 2008年在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作,取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下： 1正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名. 2按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实. 3工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。 4、按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。 5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。 6、经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合. 7、配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。 8、指导和帮助出纳工作。 在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成了公司的工作任务,并得到各领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一

xin：回复方亮老师 那如果没完工月结的时候资产负债表不平怎么办

方亮老师：回复xin不会出现不平的情况，开发成本的期末余额填入存货项目。

xin：回复方亮老师 什么意思

xin：回复方亮老师 怎么填

方亮老师：回复xin开发成本的期末余额填入资产负债表的存货项目。

xin：回复方亮老师 系统自动填吗

xin：回复方亮老师 还是得设置结转

方亮老师：回复xin财务软件里面自动填写。

xin：回复方亮老师 预收账款等到交房时候在结转到主营业务收入吗

方亮老师：回复xin是滴。祝您工作愉快！

xin：回复方亮老师 是交一套结转一套是吧

方亮老师：回复xin是的。祝您工作愉快！

xin：回复方亮老师 可是我用的软件上面报表上写的是经营收入

方亮老师：回复xin老师没有明白您说的意思， 请您重新描述一下。

xin：回复方亮老师 就是结转收入成本的时候您说的都是主营业务收入和主营业务成本，我用的财务软件选择房地产行业出的报表上面都是经营收入和经营成本

方亮老师：回复xin利润表里面没有您说的这两个项目，应该是营业收入和营业成本，营业收入=主营业务收入+其他业务收入，营业成本=主营业务成本+其他业务成本。

烟雨幕然：回复罗罗罗老师 老师，具体如何计算呢。

罗罗罗老师：回复烟雨幕然你发生的开发成本，工程完工转入开发产品 销售的时候结转成本。

JOJO：回复宋生老师 老师您好，发票已开回，是计入开发成本的哪 个会计科目

JOJO：回复宋生老师 老师您好，您的答案为什么是3小时前的

JOJO：回复宋生老师 老师，请以您的专业知识认真的回答学员提问

JOJO：回复宋生老师 亏您还是注册会计师，没有一点敬业态度 ，会计学堂是怎么请你的，请你来干嘛的也不知道

JOJO：回复宋生老师 你还是回家洗洗睡吧，不要呆在这里给其他 的答疑老师抹黑

宋生老师：回复JOJO您好！我也不知道啊。可能是课堂系统的问题。而且我也不是回答的您的这个问题吧。 我回答下您的，计入开发成本-配套设施开发成本里面。

明：回复邹老师 我把业务分解为 1.总包单位工程产值确认，借 开发成本，贷 应付账款 2.卖房，借 应收账款，贷 预收账款 3.抵房，借 应付账款，贷 应收账款 4.确认收入，借 预收账款，贷 主营业务收入\\应交增值税 5.结转成本， 借 存货，贷 开发成本 借 主营业务成本，贷 存货

邹老师：回复明你好，房地产公司，总包单位工程款抵房款 借 ：应付账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）

只若初见：回复邹老师 这个要怎么匹配，每月都要发工资、收入一般是几个月以上或者大项目一年以上才能有收入

邹老师：回复只若初见你好，比如实现收入100万，之前发生成本120万，与这个收入100万对应的成本是80万，就先就结转80万的成本，40万在劳务成本挂账就是了

只若初见：回复邹老师 这个有具体规定的匹配比例吗，比如工资已经连续发了6个月，发出去50多万，但是还没有收入，下个月收了10万，那我到底结转多少成本？有的项目是先卖的，但是发票可能一年以后才能开

邹老师：回复只若初见你好，成本没有一个具体的比例，需要看你这10万的收入对应的成本是多少才知道需要结转多少成本的

只若初见：回复邹老师 像这种固定发的工资，我感觉很难匹配。老师，如果我把工资都计入费用了，有关系吗，税务会查吗

邹老师：回复只若初见你好，不能把工资都计入管理费用的，如果全部计入管理费用，按有收入的月份就会导致没有成本，这样成本与收入是不匹配的 税务方面是有可能查的

只若初见：回复邹老师 那要怎么改正，以前的已经结账了，还是汇算清缴的时候调整一下就可以了

邹老师：回复只若初见你好，如果本来应当计入成本的，你错误的计入了费用，是这样做调整分录 借；劳务成本，贷；以前年度损益调整—管理费用等科目

只若初见：回复邹老师 老师，那我在这个月做调整分录，所得税汇算清缴上的主营业务成本按调整的来写是吗？这个调整是针对去年的调整，那前3个月我直接冲减掉就可以了吧

邹老师：回复只若初见你好，这个月做调整分录，汇算清缴按调整之后的结果申报 这个调整是针对去年的调整，那前3个月我直接冲减掉就可以了的

只若初见：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复只若初见不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

袁老师：回复果子三年没有问题的