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主营业务收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营业外收入调整如主营业务收入的会计分录怎么做
你好，借；营业外收入 贷；主营业务收入
1楼
2023-01-08 08:28:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 光明 发表的提问：
主营业务收入如何书写会计分录？
，取得收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2楼
2023-01-08 09:36:51
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
这个企业的主营业务收入、主主营业务成本分别是什么？可能涉及的会计分录有哪些？
看他营业执照上的经营范围
3楼
2023-01-08 11:05:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Z 发表的提问：
主营停车场业务，怎么做收入的会计分录
你好 收取停车费 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 停车场发生的人工工资和相关费用做 借主营业务成本-工资 主营业务成本贷应付职工薪酬-工资 银行存款等
4楼
2023-01-08 12:24:36
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Z：回复meizi老师 资本公积转增资本需要缴纳个人所得税吗
2023-01-08 12:44:34
meizi老师：回复Z你好 不用 符合以下要求的；　国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》国税发〔1997〕198号：一、股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。
2023-01-08 12:55:09
Z：回复meizi老师 有限责任公司也不需要吗
2023-01-08 13:13:44
meizi老师：回复Z你好 看你们实际情况。如果是根据《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发〔2010〕54号）文件规定，对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个人所得税。
2023-01-08 13:32:33
Z：回复meizi老师 公司注册资本200现增加新股东增资7.04万新股东投资100万进来，只增资7.04万，其他进资本公积，这种需要缴纳吗
2023-01-08 13:54:32
meizi老师：回复Z你好 这个是需要交纳的
2023-01-08 14:23:03
Z：回复meizi老师 这个不属于股票溢价吗
2023-01-08 14:52:22
meizi老师：回复Z你好 其他资本公积是需要交纳 。 如果你们就是资本或者股本溢价就可以不用缴纳 。
2023-01-08 15:07:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
主营业务收入退回怎么做会计分录
借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：银行存款等
5楼
2023-01-08 13:16:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
冲减主营业务收入 怎么写会计分录
你好借应收 负数，贷主营业务收入 负数，应交增值税 负数
6楼
2023-01-08 14:18:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ everyday 发表的提问：
收到已个人名义打的货款，会计分录是借银行贷主营业务收入吗
借；银行存款 贷；应收账款
7楼
2023-01-08 15:29:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
老师，合同金额6万，合同服务期是6个月，分两期收款，合同签订收四万，合同结束收2万，主营业务收入的会计分录怎么做，
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 做6个月的分录
8楼
2023-01-08 16:31:43
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朱小茱：回复邹老师 没有启用预收账款，用应收账款做可以吗？
2023-01-08 16:45:33
邹老师：回复朱小茱你好，可以的，计入应收账款贷方
2023-01-08 17:00:01
朱小茱：回复邹老师 小规模公司，票一般是收款的时候就开出去了，这怎么做账？
2023-01-08 17:15:12
邹老师：回复朱小茱借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-01-08 17:38:36
朱小茱：回复邹老师 那就是一次性收款的时候就确认收入了？
2023-01-08 17:55:06
邹老师：回复朱小茱你好，一次性收取几个月的需要分期确认收入
2023-01-08 18:14:16
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师您好，请问冲销上年度的主营业务收入的会计分录是什么？
这属于是前期差错更正啦。借：以前年度损益 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款（或者其他科目）
9楼
2023-01-08 17:57:27
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beryl文雅：回复答疑陈园老师 为什么我这么做，资产负债表和利润表不平衡呢？
2023-01-08 18:27:13
beryl文雅：回复答疑陈园老师 这笔分录月末结转怎么做呢
2023-01-08 18:37:14
答疑陈园老师：回复beryl文雅上年度，你结转成本了么？结转成本了也要把成本分录冲销了。你是因为什么冲销上年收入呢？
2023-01-08 19:06:46
beryl文雅：回复答疑陈园老师 是因为销项发票开错，冲销这笔收入和发票
2023-01-08 19:23:39
beryl文雅：回复答疑陈园老师 月末是不是要结转本年利润呢？
2023-01-08 19:40:42
答疑陈园老师：回复beryl文雅发票红冲，可以直接冲减当月收入，不需要用到以前年度损益科目。直接做当时收入的相反分录即可。
2023-01-08 20:01:45
beryl文雅：回复答疑陈园老师 冲红去年12月份开的发票，不是跨年了吗？不用以前年度损益科目吗？
2023-01-08 20:30:15
beryl文雅：回复答疑陈园老师 用主营业务收入科目就可以吗？
2023-01-08 20:47:06
答疑陈园老师：回复beryl文雅这个没事，不是前期差错，只是红冲，直接冲减当月的收入。借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税（上面那个我打错了）。贷：银行存款（或者库存现金，按实际情况），同时把结转的成本也冲掉。借：库存商品 贷 主营业务成本。
2023-01-08 20:58:49
beryl文雅：回复答疑陈园老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 21:28:17
答疑陈园老师：回复beryl文雅不用客气，希望对你优有帮助。
2023-01-08 21:38:46
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
物管公司，除渣清运费，我们要向定点除渣公司缴纳一笔放置处理除渣费用，，但是业主发生除渣之后我们要向业主收取一定的除渣费用，请问支付除渣公司时会计分录怎么做？向业主收取除渣费用时会计分录（这个收取的收入也是主营业务收入吗）？中间支出的除渣费用大于收来的，请问这个差额进入哪个科目核算呢？
支付的计入成本，收业主的计入收入。中间的差额自动计入利润表项目，形成当期亏损
10楼
2023-01-08 18:54:17
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风趣的背包：回复季老师 可以帮我写下分录吗？才接触，，不太懂
2023-01-08 19:28:12
季老师：回复风趣的背包借：经营成本 -缴纳除渣公司 贷银行 借银行 贷收入--业主，可以上一下课堂的基础课程
2023-01-08 19:55:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户kjnzka 发表的提问：
主营业务收入记入贷方的会计分录怎么写啊
。借应收账款等，贷主营业务收入。应交税费
11楼
2023-01-08 20:01:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好 请问一下工程施工没有主营业务收入 但有毛利为负数 年底结转需要做会计分录吗？
你好，是还没有完工吗？
12楼
2023-01-08 21:11:35
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薄荷糖：回复小云老师 这个项目没有做了
2023-01-08 22:05:30
小云老师：回复薄荷糖就是后面钱也收不回，相当于做亏了对吧，那也要结转的，按你实际发生的成本结转到主营业务成本
2023-01-08 22:25:16
薄荷糖：回复小云老师 好的 谢谢老师
2023-01-08 22:40:32
小云老师：回复薄荷糖不客气，祝你工作顺利
2023-01-08 22:54:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 退乐天中复项目中复电讯租金款106000，扣电费3296.7，实际退款102703.3 。帮忙看下会计分录正确吗？ 退租 主营业务收入计入借方 还是 计入贷方写负数？
退的话就直接原分录的负数
13楼
2023-01-08 22:39:15
全部回复
朴老师：回复欣悦退的话就直接原分录的负数
2023-01-08 23:02:08
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
以旧换新销售方的会计分录主营业务收入是确认多少金额？
你好，以旧换新业务应该把旧货按照出售商品处理，新货按照购进商品处理，应该按照旧货的公允价值确认主营业务收入。
14楼
2023-01-08 23:41:40
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小苏 发表的提问：
当月发现上月的会计分录做错了怎么做账 例如小主营业务收入金额错了
您好，红冲原来的凭证，然后在当月用蓝字做正确的分录。
15楼
2023-01-09 01:00:40
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