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主营业务收入的会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ʚ嘛哩嘛哩哄ɞ 发表的提问：
老师您好，请问幼儿园收的牛奶费及购进牛奶的会计分录是怎么样的 能算主营业务收入吗
借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
136楼
2023-09-06 19:10:02
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ʚ嘛哩嘛哩哄ɞ：回复venus老师 如果发生退费呢
2023-09-06 19:35:16
venus老师：回复ʚ嘛哩嘛哩哄ɞ借现金 贷主营业务成本
2023-09-06 20:00:10
ʚ嘛哩嘛哩哄ɞ：回复venus老师 好的 谢谢老师
2023-09-06 20:29:35
venus老师：回复ʚ嘛哩嘛哩哄ɞ你好 不用客气的 同学
2023-09-06 20:42:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 琪妈 发表的提问：
空调安装公司。安装空调找经销商结账为主营业务收入，公司会购进安装空调的零部件，师傅领取材料去安装空调，然后按安装台数结算工资。工资中扣除领取的材料费。请问这个业务要如何用会计分录表示。另外，关于材料费，我公司进价是含税价入进销存软件，但师傅领料按优惠价领出，中间的差额亏损由公司承担。这部分业务又应该如何用会计分录体现？
你好，借:销售费用 贷:库存商品
137楼
2023-09-06 19:37:38
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 群 发表的提问：
客户如果提供原材料了应该是加工，单有些客户不提供原材料我们是生产制造型企业那开加工费的会计分录怎么写加工的也是主营业务收入吗
是的
138楼
2023-09-06 19:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师你好 企业的微店销货收入对公银行提现的会计分录怎么做？如果确认为企业的主营业务收入，但是不需要开具销货发票，税务局怎么认定增值税税额？
收到的时候记了其他货币资金吗。
139楼
2023-09-07 19:04:42
全部回复
郭老师：回复小揪揪自己计算，你收到的就是价税合计。
2023-09-07 19:33:03
小揪揪：回复郭老师 借，银行存款，贷，其他货币资金
2023-09-07 19:57:41
郭老师：回复小揪揪这个是提到公户的做收入，借其他货币资金贷主营业务收入，应交税费。
2023-09-07 20:21:40
小揪揪：回复郭老师 是啊，意思是不开票也要主动给税务局交税吗？
2023-09-07 20:33:52
郭老师：回复小揪揪你 好，是的。
2023-09-07 21:02:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
主营业务收入或者成本，他们的明细账，要根据产品的不同分开设置吗？可是在做会计分录时，主营业务收入并没有分开写明细唉
明细账是需要分开设置的，是方便查询统计。 主营业务收入如果公司管理规范的话，也会加设明细科目，核算不同产品取得的收入。
140楼
2023-09-07 19:33:44
全部回复
乘风破浪的黄喵喵?：回复张艳老师 那做分录需要设置不同产品收入的明细吗？比如：主营业务收入—a产品 —b产品 这样
2023-09-07 19:59:49
张艳老师：回复乘风破浪的黄喵喵?是的，就是这样设置的。
2023-09-07 20:16:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
老师小规模的主营业务收入会计分录怎么做？涉税部分怎么处理？
你好 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应交增值税
141楼
2023-09-07 19:50:58
全部回复
整齐的巨人：回复立红老师 老师小规模的这种税只做这一步不用结转是吗
2023-09-07 20:18:17
立红老师：回复整齐的巨人你好，是的，交税时 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款
2023-09-07 20:46:44
整齐的巨人：回复立红老师 那如果是不超过30万的话就一直挂账吗
2023-09-07 21:13:24
立红老师：回复整齐的巨人你好，不超30万免的增值税 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-09-07 21:32:06
整齐的巨人：回复立红老师 谢谢老师明白了
2023-09-07 21:49:17
立红老师：回复整齐的巨人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-07 22:03:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
调进收入1分，贷方销项税0.01负数，贷方主营业务收入0.01这个会计分录怎么做
你好，是收入增加0.01，销项减少0.01的意思吗
142楼
2023-09-11 18:21:52
全部回复
2333333：回复邹老师 是这样的 现在不是报税吗，现在账上面比申报上的多了一分
2023-09-11 18:44:26
邹老师：回复2333333你好，你需要根据申报情况，冲销0.01的收入
2023-09-11 19:06:20
2333333：回复邹老师 那这个分录怎么做呢
2023-09-11 19:32:18
邹老师：回复2333333借；主营业务收入 0.01 贷；应收账款等科目 0.01
2023-09-11 19:55:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
畜牧业合作社出售羊会计分录是借:银行贷:主营业务收入然后是是借:成本贷；原材料对吗
你好，贷方是消耗性生物资产
143楼
2023-09-11 18:38:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
咨询个会计分录，我们上个月收到客户账款23000元，分录如何做？这个月客户要求给开发票，就给对方开了23000元的发票，这两个月分录该怎么做呢，是主营业务收入，谢谢
你好 上个月 借；银行存款 贷；预收账款 这个月 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
144楼
2023-09-11 19:08:12
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 聊了不知 发表的提问：
结转主营业务成本的分录借：主营业务收入贷：主营业务成本对吗？
你好，不是这样的，借本年利润，贷：主营业务成本
145楼
2023-09-11 19:30:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 912005524 发表的提问：
12月开出销售专票其中一张因打印错行忘记作废导 ， 18年2月开出了冲红1.12月的账我是否也要错行的发票入账为主营业务收入？ 为了跟国税年主营业务收入数据一致 是否发票三联一起装订？ 2.开出红冲的发票会计分录？
1，需要做收入处理 2，借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
146楼
2023-09-11 19:38:59
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912005524：回复邹老师 老师好 老板买了1块2万的手表有普票，不让走招待费，我该怎么处理呢？说购货也行，将来不卖了做坏账处理 这样可以吗？
2023-09-11 20:07:46
邹老师：回复912005524你好，你可以计入福利费核算 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-09-11 20:29:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小娄不是小楼 发表的提问：
老师我们是做淘宝的 客户9月在淘宝上买我们商品100元 然后2天后申请退货退款 我们同意 9月已经退还客户货款 借：应收账款-100贷：主营业务收入-100 但退还商品还在路上我没冲减成本 什么时候回来什么时候冲减成本 但是在10月的时候我们收到快递的通知说是货物丢失 他们以现金的方式赔偿我们80元 那这样我怎么走会计分录
红冲你的成本，然后借待处理财产损溢贷库存商品 借其他应收款待处理财产损溢
147楼
2023-09-12 17:56:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
本月销售货物开具销项负数的发票 怎么写会计分录 可不可以直接冲减销售数量 应收账款 主营业务收入 销项
您好 借 应收账款等 借方红字 贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
148楼
2023-09-12 18:26:27
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小幸运：回复bamboo老师 这样还要不要成本虫。冲红
2023-09-12 18:39:23
小幸运：回复bamboo老师 成本冲红
2023-09-12 18:57:38
小幸运：回复bamboo老师 不成本冲红  可以吗
2023-09-12 19:13:48
bamboo老师：回复小幸运请问还要开具蓝字发票么
2023-09-12 19:37:34
小幸运：回复bamboo老师 要开具蓝字发票
2023-09-12 20:04:55
bamboo老师：回复小幸运那不需要冲销成本哈
2023-09-12 20:29:57
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ yi平 发表的提问：
目前我司有开一张发票20万，但这个20万的发票是今年8月到明年7月的收入（12个月的），我这个会计分录要怎么做呢？借：应收账款20万 贷：主营业务收入15723.27（1个月，12月合计188679.24），贷，销项税11320.76，那贷方还有172955.97元（11个月）这笔金额做哪个分录呢？
你好！但是如果他能把这20万一次性给你，那就按照你上面的分录，贷方：预收账款 172955.97，每个再从预收账款里面摊销收入
149楼
2023-09-12 18:50:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 漂亮的蜗牛 发表的提问：
您好！老师，上述案例卖出： 借：应收账款：110 货：主营业务收入：94.02 这个会计分录货方还差一个科目，应该是什么？
你好，应该还有一个应交税费
150楼
2023-09-12 19:17:19
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