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主营业务收入的会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 命运路人 发表的提问：
老师工业企业制造后入库为库存商品，那卖岀时为主营业务收入，会计分录中没有看到做库存商品分录啊？
借：库存商品 贷：产成品
121楼
2023-08-21 20:08:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 吴梓梅 发表的提问：
老师，主营业务收入是广告费，收到对方单位来款5000元怎么做回做会计分录？
你好！你这个5000现在要确认收入是吗
122楼
2023-08-21 20:17:59
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吴梓梅：回复宋生老师 确认收入怎么做？不确认收入怎么做？
2023-08-21 20:31:14
宋生老师：回复吴梓梅你好！你如果确认收入就借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果不确认收入就计入预收账款
2023-08-21 20:48:53
吴梓梅：回复宋生老师 如果不确认收入出预收账款等到什么时候再确认收入啊？
2023-08-21 21:08:37
吴梓梅：回复宋生老师 比如收入收到预收款，借银行存款，贷应收账款。那应收账款到什么时候才转回主营业务收入呢？
2023-08-21 21:23:12
宋生老师：回复吴梓梅你好!严格来说，你发货或者提供给对方服务了就应该确认
2023-08-21 21:48:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
代别人加工产品，收取加工费为主营业务收入，买入加工过程中需要的辅料，用什么科目核算，怎么写会计分录
计入主营业务成本吧 借：主营业务成本贷：银行存款
123楼
2023-08-22 19:03:27
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偶尔注定：回复袁老师 这个辅料要进制造费用的，然后进生产成本，最后结转成本，进主营业务成本的，我只是不知道，买进怎么核算这个辅料，是用原材料呢，还是用周转材料-低值易耗品呢？直接进主营业务成本都不用加工了。
2023-08-22 19:28:30
袁老师：回复偶尔注定用原材料吧
2023-08-22 19:50:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 繁华若如梦 发表的提问：
农业公司把自已养的羊用于公司内部活动员工烧烤，作帐是要视同销售做会计分录，是吗？如果成本价大于市场价，那主营业务收入按成本价还是市场价？
你好，做账要视同销售。 成本价大于市场价，那要市场价是公允的才行，你这个具体是怎么获取的。 如果税务局不认可的话可以核定。 增值税核算的成本利润率通常是10%。
124楼
2023-08-22 19:08:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
海运费冲减主营业务收入的会计分录是怎么样的？为什么这么做？谢谢
借：主营业务收入，贷：其他应付款-海运费；因为收入包括代付的海运费
125楼
2023-08-22 19:31:37
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熏衣草：回复袁老师 为什么要冲减
2023-08-22 19:51:27
袁老师：回复熏衣草因为不是收入，是代收代付款
2023-08-22 20:04:00
熏衣草：回复袁老师 海运费不是分为cif和fob吗？这两种情况的分录是什么样的
2023-08-22 20:33:37
袁老师：回复熏衣草建议你学习一下课程吧
2023-08-22 20:45:44
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，我公司业务是多是收取加工费，外来单位用我们的设备加工后，我们收入费用，即收取的费用就是收入，没有具体事物，借方：是什么？贷：主营业务收入，成本的会计分录怎么表示？
客户要是只是使用你的设备的话，你这个属于租赁，借：银行存款或者应收账款 贷：主营业务收入 成本的话主要就是你的设备的折旧费和维护费了
126楼
2023-08-22 19:54:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 寒冷的镜子 发表的提问：
我们公司是以维修为主营业务收入，现在的情况是，有一些维修的电机已经维修好已经给客户送回去，但是还没回款和开发票，我做的是内账，现在领导让把这样的业务也能体现在报表里，应怎样做会计分录呢，求解
借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品，应付职工薪酬
127楼
2023-08-22 20:17:58
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寒冷的镜子：回复郭老师 那这样开发票后怎么处理，
2023-08-22 20:38:58
郭老师：回复寒冷的镜子上面分录不变金额是负数然后做一次发票的
2023-08-22 21:01:51
寒冷的镜子：回复郭老师 意思是冲销一下，然后按发票在做一次，我们这些发出去的都是预估的，可能比开发票多或者少，这样做也可以的对吧
2023-08-22 21:19:07
郭老师：回复寒冷的镜子是的 可以这么理解的
2023-08-22 21:44:04
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 赵君 发表的提问：
老师您好！我公司为服装销售公司，再商场设有专柜，营业额统一有商场收取，扣除每月扣点租金后，返款给我公司，扣除的扣点租金也不会开发票给我们，请问扣除的扣点租金我们还需要用会计分录作账吗？还是直接将返还的货款做主营业务收入就可以了？谢谢老师！
扣点这部分你们不用计算，你们用扣点之后的金额当成销售额同学，是主营业务收入
128楼
2023-08-23 19:32:02
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
假设酒店实行满16间房免费住1间，并且1间继续减免150元，假设某旅行社一共租了32间，则结算的时候按32-2=30间的价格进行结算，假设协议价格280元/间/天，实际结算价格240元/间/天，请问会计分录如何做？ 就是按主营业务收入240*32间=7680元开发票不是吗？
你好！如果实收30间房费，按32间开发票 借：应收账款 7200 营业费用 480 贷：主营业务收入 7680 这是营改增以前的分录。主营业务收入240*32间=7680元是一天的房费还有并且1间继续减免150元这数你们怎么处理的？
129楼
2023-08-23 20:00:46
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哭泣的鞋垫：回复晓海老师 刚我说错了，就是按30间确认收入，借：应收账款7200 贷：主营业务收入7200 同时借：营业费用300 贷：主营业务收入300目前是这样做的，按多少开票我不清楚，是不是按他这种做法应该按7500开票？
2023-08-23 20:25:32
哭泣的鞋垫：回复晓海老师 老师，您能不能给我讲讲到底现在该怎么做呀?谢谢啦！都凌乱了
2023-08-23 20:45:35
晓海老师：回复哭泣的鞋垫你好！首先要看你们发票怎么开才能决定外账怎么做，如果是内帐借：应收账款 7200 营业费用300 贷：主营业务收入 7500 16赠1减免房没在这里面核算。只处理了150的见面
2023-08-23 21:08:57
哭泣的鞋垫：回复晓海老师 您的意思是按30间*240=7200确认收入，减免3间部分借：营业费用300 贷：主营业务收入300？其实我是不理解为何借费用然后贷收入
2023-08-23 21:26:35
晓海老师：回复哭泣的鞋垫你好！按规定这是收入，只是没收到钱，是你们经营的一种促销方式 ，但是对于客房已经提供了服务应该算人家的业绩，不然与客耗品不成比例
2023-08-23 21:51:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
保温合同金额为1000万，本月确认给开发票70万，是直接确认为“主营业务收入”，工程成本如何确定？之前老师回复成本先暂估，如何暂估，会计分录如何写？
你好！按收入比例结转成本就可以
130楼
2023-08-23 20:14:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，一般纳税人劳务公司，主营业务收入会计分录怎么做？
你好借应收账款或银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
131楼
2023-09-05 19:06:48
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岁月安好：回复徐阿富老师 老师，我问错了！是月底确认主营业务收入
2023-09-05 19:38:09
徐阿富老师：回复岁月安好你好借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）
2023-09-05 20:08:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师我们公司往外出租餐车收取管理费 当时会计分录是借现金 贷 主营业务收入 销项税 （无开票收入）合同未到期 ，客户要解除合作 ，我们只是扣了一个月的管理费，剩下的钱都退给客户了，这样怎么做分录？
借销项税额 主营业务收入 银行存款
132楼
2023-09-05 19:12:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 殷勤的帆布鞋 发表的提问：
企业的微店销货收入对公银行提现的会计分录怎么做？如果确认为企业的主营业务收入，但是不需要开具销货发票，税务局怎么认定增值税税额？
你好，同学。 借 银行存款 贷 其他货币资金 不是必须开具发票，但你要确认收入，完税处理。根据你企业的性质确定税
133楼
2023-09-05 19:25:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 英俊的棒球 发表的提问：
老师关于这个第二小题，我写的会计分录是 2016.6.20 借:合同资产 5800 贷:合同负债 5000 应税-待转销项 2016.9.10 借:合同负债 2000 应税-待转销项 320 贷:主营业务收入 2000 应税-销项 320 但是答案没有用到待转销项税这个科目，还有合同负债的对应科目有没有这个可能是合同资产
你好，同学。 你第一个分录是什么意思 借 银行存款 5800 贷 合同负债 5000 应交税费 待转销项税额 800
134楼
2023-09-05 19:50:59
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英俊的棒球：回复陈诗晗老师 是不会有这个分录的对吗，我好像知道了，谢谢老师
2023-09-05 20:29:58
陈诗晗老师：回复英俊的棒球不客气，祝你学习愉快。
2023-09-05 20:49:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 群 发表的提问：
客户如果提供原材料了应该是加工，单有些客户不提供原材料是生产制造型企业那开加工费的会计分录怎么写加工的也是主营业务收入吗
　对于加工过程中发生的生产成本 借：生产成本 　　　　贷：原材料-辅助材料 　　　　　　应付职工薪酬 　　　　　　制造费用 　　加工完成按合同规定发给委托方时： 　确认销售收入 　　借：应收账款(银行存款) 　　　　贷：主营业务收入(加工费收入) 　　　　　　应交税金-应交增值税(销项税额) 　　同时结转销售成本 　　借：主营业务成本 　　　　贷：生产成本
135楼
2023-09-06 19:01:08
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群：回复方老师 老师，之前开给对方的都是按加工好的产品开给对方的，这样对我们有什么影响吗
2023-09-06 19:36:49
方老师：回复群按产品开发票给对方要按销售产品处理。 如果实际是加工费存在虚开发票的风险。
2023-09-06 19:57:22
群：回复方老师 我也是刚到这个企业的，发现有客户提供原材料，公司开给对方的是产品而不是加工费，我就在想这个跟我采购的原材料不也对不上吗，还有我们让客户帮我们加工产品的话（因为有些产品有头道工序，我们自己来不及）如果要对方开票，是开加工费吗？如果开加工费分录怎么写，如果开产品分录又怎么写
2023-09-06 20:20:01
方老师：回复群是的，对方给你开加工费的发票。 借委托加工物资应交税费贷银行存款
2023-09-06 20:35:37
群：回复方老师 对方可以开产品吗？
2023-09-06 21:04:14
方老师：回复群如果原材料和加工都是对方做，可以开产品。
2023-09-06 21:23:36
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