耒蕾：回复李爱文老师 借，应收账款 贷 现金？ 问题的关键是，应收账款下有100张订单，对应一百个客户，是否需要全部列明这么多的辅助项？

李爱文老师：回复耒蕾借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

海之蓝：回复冉老师 是的啊，所以以前分录错吗，现怎么做账？

冉老师：回复海之蓝以前分录冲回，重新做 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费51500/1.05*5%

海之蓝：回复冉老师 小规模月收入不到10万，免税怎么做啊？

冉老师：回复海之蓝你好，比如收入5万，税0.15 借：应收账款5.15 贷：主营业务收入5 应交税费0.15 免税 借：应交税费 贷：营业外收入

左岸：回复邹老师 老师，工程是100万，前期预付60%，60万，完工支付剩余40%。我现在怎样做会计分录？ 我这样做的话那我这个月不是利润增加太多了？

邹老师：回复左岸借；银行存款 贷；工程结算 60 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费

左岸：回复邹老师 老师，还没有收到钱，是不是借：应收账款 贷：工程结算 工程结算属于负债的什么科目？ 我应该在负债明细表哪个科目下设置“工程结算”

邹老师：回复左岸你好，没有收到钱计入应收账款核算 工程结算是负债科目

左岸：回复邹老师 老师，我可以这样做不？我单位属于工业企业。 借：原材料450000 贷应付账款450000（暂估户） 借：生产成本150000（工资） 贷应付工资150000 借应收账款60000 贷：主营业务收入：应交税费 最好再把他们结转

邹老师：回复左岸你好，工业企业可以这样处理

琴子：回复林老师 那客人过几天来结账时用的是储值卡结账的 结账时的会计分录要怎么写

林老师：回复琴子要看你的储值卡当期是怎么做的

琴子：回复林老师 储值卡当时做的时候是 消费是：借 预收账款 贷：主营业务收入

林老师：回复琴子客人来店里吃饭挂账 会计分录是 付款时 借：应收账款 贷： 预收账款

棉棉：回复邹老师 你好，对方还没给钱呢，怎么写预收呢？

邹老师：回复棉棉你好，那就不需要做分录

棉棉：回复邹老师 那这笔账怎么办呢

邹老师：回复棉棉等开具发票，或收到款项做相关分录

l-my：回复bamboo老师 老师您没明白，发货时我做的是199，直接做您说的这笔收款，就对不上了呀？

bamboo老师：回复l-my您还有49没有收到 挂账在预收账款科目啊

l-my：回复bamboo老师 相差49 ，这49怎样做

l-my：回复bamboo老师 这49不给了

bamboo老师：回复l-my借：营业外支出 贷：预收账款

l-my：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复l-my不客气哈 欢迎有疑问继续提问

Ling：回复maize老师 嗯，是内账的会计分录，客户应收账款账上10或者-10，那清账的分录如何做，是不是冲营业外收入或者支出

maize老师：回复Ling内账，可以，这个内账没有啥要求，

Ling：回复maize老师 外账应收账款清账是怎么做分录啊，内账冲主营业务收入或者营业外收入支出都可以是吧？

maize老师：回复Ling内账冲主营业务收入或者营业外收入支出都可以是吧？ 可以，收不回来，企业会计准则做1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失 小准则做借营业外支出 贷应收账款

Ling：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复Ling满意请给五星好评，谢谢

阳光☀️：回复立红老师 每月都要结转吗？还是完工再结转？

立红老师：回复阳光☀️你好，本期确认的收入和成本，需要在月末结转。

阳光☀️：回复立红老师 就是说当月的收入和成本需要当月月末结转。可是往往产品需要1到2个月才完工，也要当月结，当月发生的成本吗？

立红老师：回复阳光☀️你好，上面结转的是已经出售的产品的成本

立红老师：回复阳光☀️生产中的产品什么时候完工就什么时候结转

lilier：回复邹老师 没开发票，也可以这样处理吗，怎么计算成本

邹老师：回复lilier你好，可以的 销售货物的成本就是需要结转的金额