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缴纳进口增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
166楼
2023-09-21 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师请问下，增值税明细科目有：进项税额，销项税额，出口退税，进项税额转出，已交税金，未交增值税。平时公司就进项发票进来借：应缴税费-增值税，销项发票出去袋：应缴税费-增值税，缴纳增值税借应缴税费-增值税，金蝶系统里这么多明细科目都应该怎么填写会计分录呢？
因为贵公司是小规模纳税人，这些基本上用不到，只需要通过应交税费-应交增值税的一贷一借体现就可以 了
167楼
2023-10-09 17:45:46
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自然的洋葱：回复邹老师 那就还是这样可以吗？进项发票进来，借：应缴税费-增值税。销项发票出去：贷：应交税费-增值税。缴纳时就：借应缴税费-增值税，贷：银行存款。
2023-10-09 18:01:13
邹老师：回复自然的洋葱是的，就是这样核算的
2023-10-09 18:11:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
168楼
2023-10-09 18:12:20
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-10-09 18:31:04
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-10-09 18:42:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
169楼
2023-10-09 18:26:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进口货物是要先在海关那缴了进口关税和进口增值税才能放行，先缴税后入库这笔分录怎么做呢老师
你好，可以先做预付账款核算，冯打印可缴款书再冲减
170楼
2023-10-09 18:35:58
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青春侠：回复暖暖老师 不用通过材料采购科目来吗？然后这笔关税和增值税都是报关代理公司垫付的，后面我们又将钱打给他们
2023-10-09 19:17:56
暖暖老师：回复青春侠起码材料来了再做，建议等货物到了再做
2023-10-09 19:41:33
青春侠：回复暖暖老师 那如果是通过预付账款来算的话是 借:预付账款-海关关税 贷:其他应付款-宁波千盛供应链管理有限公司
2023-10-09 20:08:18
暖暖老师：回复青春侠嗯，到时付款和收到材料再分别冲减
2023-10-09 20:33:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 危机的便当 发表的提问：
公司以前年度因未抵扣进项税额，多缴纳的增值税及附加，当时按照正常增值税缴纳进账，本月退回多缴纳税款，应如何处理会计分录
你好 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 利润分配 未分配利润
171楼
2023-10-09 18:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大果果 发表的提问：
进口一辆汽车关税消费税增值税会计分录怎么做 汽车原值在哪里
你好，是进口自用吗？ 
172楼
2023-10-10 18:17:13
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大果果：回复邹老师 如果是自用怎么账务处理 如果销售呢
2023-10-10 18:39:23
邹老师：回复大果果你好 如果是自用 借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 如果是销售 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2023-10-10 18:53:46
大果果：回复邹老师 消费税和关税呢
2023-10-10 19:17:24
邹老师：回复大果果你好，消费税和关税，计入固定资产的成本或者库存商品的成本核算啊 
2023-10-10 19:40:06
大果果：回复邹老师 哦好的谢谢老师
2023-10-10 19:51:15
邹老师：回复大果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-10-10 20:06:36
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 。。 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
173楼
2023-10-10 18:35:33
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
请问上期进项发票有留底税额，本期缴纳增值税怎么做会计分录
借应交税费-未交增值税 贷银行存款
174楼
2023-10-10 18:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
175楼
2023-10-11 18:02:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣然 发表的提问：
进口的产品，缴关税，怎么做会计分录呢
1、进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额，在计算上，关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。 2、进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
176楼
2023-10-11 18:09:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
177楼
2023-10-11 18:16:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
计提增值税的分录？缴纳增值税的分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
178楼
2023-10-11 18:44:59
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浅浅笑：回复邹老师 对，一般纳税人的！计提和缴纳
2023-10-11 19:06:26
邹老师：回复浅浅笑你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-10-11 19:19:32
浅浅笑：回复邹老师 好谢谢
2023-10-11 19:44:54
邹老师：回复浅浅笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-11 20:10:55
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