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缴纳进口增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
61楼
2023-07-19 21:03:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋米 发表的提问：
一般纳税人 支付进口关税 进口增值税 怎么做分录？
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
62楼
2023-07-19 21:13:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
63楼
2023-07-19 21:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，进口货物如何缴纳增值税，会计怎么记账？
你好，进口货物增值税=进口报关价款*增值税税率 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
64楼
2023-07-20 20:35:35
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钟灵毓秀：回复邹老师 老师，我不太明白这个不是进项吗?为什么是要缴纳的增值税啊
2023-07-20 21:03:18
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是可以抵扣的进项税额（而不是实际需要缴纳的），计入应交税费借方啊。
2023-07-20 21:28:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我们是进出口公司（主营业务是代理进口）现在客户把关税和进口增值税转给我们了，我们代客户缴纳进口关税增值税，这两笔分录怎写?
你好，借银行存款，贷其他应付款 支付时做相反的会计分录
65楼
2023-07-20 20:55:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
66楼
2023-07-20 21:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
67楼
2023-07-31 20:25:24
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星辰：回复邹老师 是的
2023-07-31 20:53:46
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-31 21:05:12
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-07-31 21:20:17
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-07-31 21:32:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ laura 发表的提问：
小规模公司进口红酒，自用招待，做账时需要缴纳增值税，这个计税依据是？进口的货品原值还是进口货物价值加进口关税增值税？ 有不缴纳增值税的办法吗？
你好，同学。 没有，进口环节是要交的 完税价格%2B关税%2B消费税作增值税计税依据
68楼
2023-07-31 20:42:53
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laura：回复陈诗晗老师 红酒免费用在酒会了，那么这个是挺销售了，增值税怎么缴纳？是按照完税价格加关税加进口增值税计算销售的增值税吗？
2023-07-31 21:01:38
陈诗晗老师：回复laura是的，你这不管怎么用，进口环节增值税免不了
2023-07-31 21:22:42
laura：回复陈诗晗老师 销售环节的增值税怎么计算，可以用进口合同上的价格直接*1%吗？
2023-07-31 21:46:35
laura：回复陈诗晗老师 还是用成本价格*1%
2023-07-31 22:08:52
陈诗晗老师：回复laura你这是视同销售，是按正常销售价格，如果不能获取，就加成本价格
2023-07-31 22:28:57
laura：回复陈诗晗老师 成本价格=完税价格+消费税+进口增值税，用这个来计算视同销售的增值税？
2023-07-31 22:51:18
陈诗晗老师：回复laura这是进口环节增值税，就是进口环节交的
2023-07-31 23:04:14
laura：回复陈诗晗老师 我知道，不提进口的事情了行吗。我问的是怎么计算视同销售的增值税？因为库存商品免费送人啦！用什么价格计算视同销售的增值税？是这样计算吗？（进口合同价格+消费税+进口增值税）*1%
2023-07-31 23:19:29
laura：回复陈诗晗老师 还是直接用进口合同价*1%作为计算视同销售的增值税
2023-07-31 23:39:35
陈诗晗老师：回复laura按销售价格，如果你没有，直接是按加成的方式 计税。 就 是这酒 平均市场销售价格
2023-07-31 23:54:25
laura：回复陈诗晗老师 知道了
2023-08-01 00:09:12
laura：回复陈诗晗老师 不能安成本价交税吗
2023-08-01 00:27:15
陈诗晗老师：回复laura如果你不能获取 销售价格，再选择成本加成方式
2023-08-01 00:47:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月羽清 发表的提问：
进口一批材料10万，缴纳关税增值税一共1万，分录怎么做
你好 借；原材料（不含增值税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
69楼
2023-07-31 20:54:02
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月羽清：回复邹老师 缴纳关税和进口增值税的分录怎么做
2023-07-31 21:15:30
邹老师：回复月羽清你好 借；原材料（不含增值税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 关税计入原材料成本，增值税计入进项税额
2023-07-31 21:31:54
月羽清：回复邹老师 进口材料按海关完税价格入成本吗，
2023-07-31 21:42:52
邹老师：回复月羽清你好，海关完税价格是计入材料成本核算的
2023-07-31 22:02:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ fairy～*～ 发表的提问：
老师，请教下哈！付关税和进口增值税会计分录怎么做呢？
关税这个是做成本下面，进口增值税这个做进项税额，借原材料 应交税费 待抵扣进项税额，贷应付账款，这个认证相符稽核比对通过可以抵扣这个就可以做借进项税额 贷待抵扣进项税额
70楼
2023-07-31 21:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一帘幽梦 发表的提问：
进口环节缴纳的增值税，在计算本月缴纳增值税是要扣减吗
你好，如果是一般纳税人，是可以抵扣的
71楼
2023-08-01 19:58:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
72楼
2023-08-01 20:07:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
73楼
2023-08-01 20:34:53
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淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-08-01 21:06:46
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-08-01 21:30:05
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-08-01 21:49:54
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-08-01 22:00:26
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
海关进口增值税如何入账啊，税款和价格怎么做会计分录
你好！ 借：库存商品 -锂电池   412737.15      应交增值税-应交增值税（进项税额） 53655.83   贷：银行存款     466392.98
74楼
2023-08-01 20:42:32
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小五子老师：回复K14617785746499关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2023-08-01 21:14:36
K14617785746499：回复小五子老师 这个没有从银行走
2023-08-01 21:39:30
小五子老师：回复K14617785746499那就贷库存现金或者其他应付款。
2023-08-01 21:52:29
K14617785746499：回复小五子老师 老师，你知道为啥缴款单位有2个公司名称吗？
2023-08-01 22:05:50
小五子老师：回复K14617785746499这个具体业务需要咨询海关的。
2023-08-01 22:28:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Lily 发表的提问：
进口物资价值50万元，关税5万，进口环节增值税7.15万，消费税5.5万。请问这个在做会计分录时将物资的价值和关税加在一起计入库存商品了，那就是说其实我们所有进口商品的关税也是需要缴纳增值税的，是吗？
你好是的，关税是物价的一部分通俗的讲法
75楼
2023-08-01 20:59:59
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