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缴纳进口增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
缴纳增值税应怎么做会计分录分当月缴纳和本月计提次月缴纳
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
121楼
2023-08-21 19:59:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个增值税进项和销项结转缴纳完整的会计分录出来
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
122楼
2023-08-21 20:20:59
全部回复
飞雪：回复辜老师 意思月底如果有要交的增值税，要从转出未交增值税科目，结转到贷，应交税费_未交增值税，这个科目里面。次月缴纳增值税的时候，借，未交增值税，贷，银行存款
2023-08-21 20:51:17
辜老师：回复飞雪是的，你的理解是对的
2023-08-21 21:13:53
飞雪：回复辜老师 好的，谢谢
2023-08-21 21:32:01
辜老师：回复飞雪好的，客气，帮到你就好
2023-08-21 21:59:48
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，在进项税额多的情况下缴纳增值税的会计分录怎么写
进项税额多留在借方就可以的，不用缴纳的啊
123楼
2023-08-22 18:58:02
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惘然：回复龙枫老师 我知道，因为我进项一直有多，但要调整税负率，所以您可以告诉我怎么处理就可以了
2023-08-22 19:11:06
龙枫老师：回复惘然你是想交一点税吗，不然一直不交税不放心是吧啊
2023-08-22 19:29:07
惘然：回复龙枫老师 对的，就是这个意思
2023-08-22 19:41:01
龙枫老师：回复惘然首先，如果业务正常出现进项税额多是正常的，如果不放心可以少认证的
2023-08-22 19:51:18
惘然：回复龙枫老师 老师，我知道，我是少认证了，我现在的问题是会计分录怎么做
2023-08-22 20:05:18
龙枫老师：回复惘然对于进项票未认证，其做账如下： 借：库存商品（或者原材料等） 应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额” 贷：应付账款（或者银行存款等） 等到认证后再做具体的账务处理。
2023-08-22 20:22:42
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
124楼
2023-08-22 19:22:30
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-08-22 19:41:00
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-08-22 19:56:24
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-08-22 20:17:06
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-08-22 20:41:26
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-08-22 21:07:35
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-08-22 21:27:36
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-08-22 21:55:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
125楼
2023-08-22 19:39:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ K 发表的提问：
外贸企业，进口，出口，汇兑，增值税、关税等 相关会计分录是怎么写的？谢谢
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 财务费用——汇兑损益 贷；应收账款
126楼
2023-08-22 20:07:23
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K：回复邹老师 关税是直接计到库存商品里吗？ 出口退税是怎么处理的？
2023-08-22 20:35:18
邹老师：回复K1，是的 2，借；其他应收款——应收出口退税款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
2023-08-22 20:50:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
收到商品及进口增值税发票时借：库存商品应交税费贷：应付账款进口增值税抵扣后需要做会计分录吗？
你好，需要附上发票，入库单作为这个分录的附件 这个是认证抵扣之后的分录
127楼
2023-08-22 20:20:58
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????Xia De????：回复邹老师 那取到进口增值税 还没有认证抵扣的分录是？
2023-08-22 20:37:54
邹老师：回复????Xia De????你好，没有认证抵扣就这样做分录 借：库存商品 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款
2023-08-22 20:56:15
????Xia De????：回复邹老师 请问认证之后的 本月应交税不是抵扣减少了吗？ 如果还是在借方不是没有减吗
2023-08-22 21:08:12
邹老师：回复????Xia De????你好，认证了之后做这个分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-08-22 21:25:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 今年一定过 发表的提问：
进口增值税分一般纳税人和小规模不哦 ？ 那个进口增值税缴款书 上传期限是180天吗
分的，一般纳税人才可以抵扣 360天内
128楼
2023-08-23 19:20:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，麻烦问下付进口关税和增值税如何做会计分录
关税计入原材料成本，增值税计入应交税费
129楼
2023-08-23 19:50:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
缴纳企业增值税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
130楼
2023-08-23 20:17:59
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明天你好！：回复邹老师 那可不可以做借：应交税费-应交增值税销项税，贷：银行存款？
2023-08-23 20:44:43
邹老师：回复明天你好！你好，不可以的，销项税额是在确认收入的时候计入贷方的明细
2023-08-23 21:12:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 铃铛love硕果 发表的提问：
从国外买进货物，已拿到进口关税缴款书，和进口增值税缴款书！会计拿到发票该怎么做账？是否要看付款记录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷应付账款等科目 需要看付款记录的，如果已经支付，取得发票贷方就是计入预付账款科目核算
131楼
2023-09-05 18:27:29
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铃铛love硕果：回复邹老师 那需要怎么认证呢？
2023-09-05 18:43:54
邹老师：回复铃铛love硕果你好，可以带上进口增值税专用缴款书去税局大厅扫描认证
2023-09-05 19:06:42
铃铛love硕果：回复邹老师 黑白打印出来的就可以认证是吧？
2023-09-05 19:18:08
邹老师：回复铃铛love硕果你好，需要取得原件去税局认证的
2023-09-05 19:31:00
铃铛love硕果：回复邹老师 现在没有原件都是网上打印出来的了？
2023-09-05 20:00:32
邹老师：回复铃铛love硕果你好，那就只能带上这个打印出来的去税局扫描认证了
2023-09-05 20:21:44
铃铛love硕果：回复邹老师 好的！多谢
2023-09-05 20:48:14
邹老师：回复铃铛love硕果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 20:58:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
收到进口增值缴款书 金额360184.06元，税率17%，税额61231.29；同时收到进口关税缴款书 完税价格338201.00元， 税率6.5% 税款金额21983.07元。请问会计分录怎么做？
借；库存商品 360184.06+21983.07 应交税费（进项税额）61231.29 贷；银行存款等科目
132楼
2023-09-05 18:56:42
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐观的香氛 发表的提问：
增值税销项税额计提和缴纳的会计分录?
您好，您是一般人 还是小规模？
133楼
2023-09-05 19:03:25
全部回复
乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师
2023-09-05 19:30:49
东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2023-09-05 19:42:16
乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师
2023-09-05 20:00:15
东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-09-05 20:15:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进出口的税费缴纳需要注意哪些事项？相关的会计分录又该如何做
进口的关税计入成本，增值税计入应交税费-应交增值税（进项税额） 出口一般是免税的
134楼
2023-09-05 19:32:31
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-09-05 19:53:59
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