虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理

易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了

嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录

bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  

紫伊藤：回复邹老师 老师，进口材料这部分6月份已经入账了，当时进项税额没有认证，要到7月份才能认证，所以进口增值税和进口关税在7月份入账，关税可以记录到生产成本吗

邹老师：回复紫伊藤你好，关税计入原材料成本，领用计入生产成本核算

雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税

郭老师：回复没有如果上面把进项转出销项还有进项都结转到转出未交增值税，然后再结转增值税的，需要交多少你结转多少， 借应交税费，应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复没有如果缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。

余婧：回复三宝老师 付汇的金额，就是就是我给国外付款的金额吗？还是说，是增值税发票上的完税价格？

三宝老师：回复余婧付汇金额是给国外付款得金额

余婧：回复三宝老师 那月末结转成本怎么转？

三宝老师：回复余婧销售后才结转成本啊 借：主营业务成本 贷：库存商品

余婧：回复三宝老师 嗯嗯，已经销售出去了，而且还开票了。老师，那我开票了，分录就直接 借，银行存款，贷，主营业务收入，贷，应交税费-销项税，是这样吧

三宝老师：回复余婧对，账务处理就是这样

余婧：回复三宝老师 谢谢您

余婧：回复三宝老师 老师还得问一下，结转成本的金额，就是付汇+关税的合计数，是吗？

余婧：回复三宝老师 老师，我的付汇金额，和进口增值税发票上的完税价格，不一样，等于就按照实际付款金额走就行了，是吧？发票上的数字，就不用管了，是这个意思吗？

三宝老师：回复余婧进口增值税税票，不是发票

余婧：回复三宝老师 知道了，按照付汇金额记账。 老师我还有一个问题 我们进口牛奶，一次性进来一个集装箱，里面有两万多瓶牛奶，其中有一部分，销售出去了，还有另外一部分，用来开拓市场，打算零售卖出，零售卖出的，基本都是个人，不需要开票，那不开票的这部分，我该怎么处理？还有，进口过来的牛奶，过海关缴的这部分增值税，我不想进项税额转出，我想用来抵扣税款，那我该怎么填智慧财税，上的附表二呢？还有这个，增值税，我是什么时候上传好呢？

三宝老师：回复余婧1、不开票的按不开票收入处理，同样计提税金 2、进口增值税可以抵扣，需要做进口增值税信息采集，比对后才可以抵扣。进口增值税比对，不同地区处理方法不同，请咨询当地税务局

余婧：回复三宝老师 比对后，如果，进项税额多，销项税额少，那怎么办，是系统自动留底吗？

余婧：回复三宝老师 老师关于不开票卖出还有老板赠送出去的，分录怎么做？

三宝老师：回复余婧进项大于销项，进项税金留抵。 不开票的和正常开票一样做分录 老板赠送的 假设送了10块钱的货，税率10% 借：管理费用 11 贷：应交税金 1 贷：库存商品 10

Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款

meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款

????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办

辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳

天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了

bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录

天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗

bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税

天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写

天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗

bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上

天道酬勤：回复bamboo老师 哦

bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您

天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗

天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔

天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗

bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录

bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录

天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做

天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗

bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款

bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的

天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快