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过期不可抵扣的发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
过期商品怎样做会计分录？
小便利商店接受捐赠的零食用品之类的没有卖出去，时间一长就过去了，请问该怎么做会计分录？
136楼
2023-01-08 08:13:34
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邹老师：回复爱笑的流沙借；待处理财产损益 贷；库存商品
2023-01-08 08:31:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晏紫 发表的提问：
桃李面包收回的过期面包，卖给猪食料公司，这个会计分录应该怎么做呢？
你好     那你们就是过期产品  变卖 ； 你做 ；借  待处理财产损益贷库存商品  借银行存款    营业外支出或者管理费用 贷   待处理财产损益     
137楼
2023-01-08 08:35:59
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晏紫：回复meizi老师 这里不是收入吗，怎么是营业外支出呢？
2023-01-08 08:54:07
meizi老师：回复晏紫 你好  你们这个过期面包要做报废处理 ； 你们这个报废处理的话 会 有损失的。 所以计入营业外支出  ；如果你们是直接低价销售额话 就做 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  
2023-01-08 09:21:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，我有几个问题想问一下，1.税控盘全额抵扣的会计分录怎么写啊；2.我记得有330、1080、580的可以全额抵扣，还有哪些费用可以全额抵扣？3.如果税控商开具的可以全额抵扣的发票是普通发票，我们也能全额抵扣吗？4.全额抵扣的发票有没有时间限制，是不是超过多少天之后或者是跨年就不能抵扣了？
您好！会计分录时应借：应交税费-应交增值税-抵减税费 贷：现金 一般税控服务费和税控设备都是可以抵扣的 普通发票也可以。 一般在180天之内。
138楼
2023-01-09 05:16:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 路人甲X 发表的提问：
老师您好 请问第一次购买税盘 收到的发票 写着无需认证全额抵扣 在报税的时候要如何操作呢 还要会计分录要怎么做？
借管理费用贷银行存款需要全额抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
139楼
2023-01-09 05:43:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
140楼
2023-01-09 06:01:07
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-01-09 06:23:24
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-01-09 06:50:06
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-01-09 07:14:30
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-01-09 07:40:02
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-01-09 08:03:23
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-01-09 08:33:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
那过路费当进项抵扣会计分录怎么做呀！比如有1000的过路费！运输单位的过路费
出差的？单位的车？ 借成本应交税费贷银存
141楼
2023-01-09 06:18:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
火车票可以计算抵扣，做会计分录的时候，是不是要做借进项，还是不用做，只在申报表上填计算抵扣的金额啊？
我做分录的时候要把进项做出来的。
142楼
2023-01-10 04:58:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
143楼
2023-01-10 05:23:02
全部回复
迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-01-10 05:39:15
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-01-10 06:05:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
滴滴电子普通发票可以抵扣，金额为1400.76，实报销1400，如何会计分录抵扣呢？
您好 请问税金是多少
144楼
2023-01-10 05:35:00
全部回复
bamboo老师：回复胖头鱼是收到的电子增值税普通发票么
2023-01-10 05:54:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美一天 发表的提问：
老师，如果发票即没认证也没抵扣，已经过期了，超过360天了，怎么办？该怎么做？
你好，那就按照普票做账
145楼
2023-01-10 05:52:00
全部回复
美一天：回复徐阿富老师 主要是没有纸质的发票，由于其他原因，该怎么办？
2023-01-10 06:14:55
徐阿富老师：回复美一天你好，能联系到对方吗？
2023-01-10 06:26:56
美一天：回复徐阿富老师 联系不到，这个会有什么结果？
2023-01-10 06:41:30
徐阿富老师：回复美一天你好，那就是形成滞留票了，税局可能会让补税，
2023-01-10 06:59:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 有多好 发表的提问：
飞机票1160计算抵扣的会计分录
你好，借 管理费用 应交税费 贷 银行存款
146楼
2023-01-10 06:17:59
全部回复
有多好：回复紫藤老师 借，管理1064.22，税/进项95.78，贷:现金
2023-01-10 06:38:41
有多好：回复紫藤老师 对吗老师
2023-01-10 07:02:28
紫藤老师：回复有多好航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%，你代入算算
2023-01-10 07:20:56
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
未认证的发票做待抵扣时,怎么做会计分录?
你好，借：管理费用 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款
147楼
2023-01-11 05:26:10
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 双子花 发表的提问：
费用类的发票抵扣后是如何做会计分录呢？
借管理费用 应交税费-增值税-进项税额 贷银行存款
148楼
2023-01-11 05:39:29
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.47w
引用 @ 蒲公英的旅程 发表的提问：
付款金额比发票金额少，发票是专票，差额以后业务会抵扣，当期会计分录怎么做
同学，你好 借：费用、库存商品 应交税费 贷：银行存款 应付账款
149楼
2023-01-11 05:58:02
全部回复
蒲公英的旅程：回复小菲老师 实际应付金额就是付款金额，那还是按发票的金额入当期的费用吗
2023-01-11 06:26:40
小菲老师：回复蒲公英的旅程同学，你好 按发票金额入账
2023-01-11 06:40:46
蒲公英的旅程：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 06:53:18
小菲老师：回复蒲公英的旅程不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-11 07:15:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 赵利伟 发表的提问：
老师您好，请问这两张发票是不是都可以全额抵扣？会计分录怎么写？
您好，是的，借管理费用-办公费贷银行存款等 以后实际需要缴纳增值税的时候，可以抵扣，借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费负数
150楼
2023-01-11 06:15:00
全部回复
赵利伟：回复文老师 老师，这两个合并一起写一个会计分录就可以是吧？
2023-01-11 06:31:54
文老师：回复赵利伟您好，您最好是分开写的，而且这一般不是在同一个月发生的
2023-01-11 06:52:01
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