预感i：回复meizi老师 通行费普通发票可以抵扣的要不要装订到增值税专用发票抵扣联那里？

meizi老师：回复预感i你好 需要的。 你复印一份做抵扣联里面去   保存备查  

威武的口红：回复辜老师 下个月抵扣的时候如果留抵税额大于销项税怎么做分录

辜老师：回复威武的口红那也可以不用结转的

威武的口红：回复辜老师 假设本月销项税额3万，进项税额8万，留抵税额5万，下个月销项税额还是3万，那我该怎么做会计分录

辜老师：回复威武的口红下个月，月末也不用处理，只能确认收入及对应的销项税就可以

威武的口红：回复辜老师 老师，可以给我说一下分录应该怎么做吗

辜老师：回复威武的口红就是确认收入，确认借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 其他的不用处理的

威武的口红：回复辜老师 期末留抵税额下期抵扣的时候不用做会计分录吗

辜老师：回复威武的口红是的，不用账务处理的

静若繁花：回复答疑苏老师 会计计入，待认证进项税是什么意思？

答疑苏老师：回复静若繁花你好 就是还没认证 留等以后认证

静若繁花：回复答疑苏老师 认证以后可以计入，借应交税金-进项税 贷，待抵扣进项税

答疑苏老师：回复静若繁花你好 是的 你的理解正确

长情的月饼：回复meizi老师 自己生产的

meizi老师：回复长情的月饼你好 1.  自己生产的    那就是原材料 借原材料进项税贷银行存款 ；       借管理费用贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品  2；   自己生产的都发给 员工都会视同销售的 ；   你除非是外购的  

长情的月饼：回复meizi老师  1.公司生产的产品发放给员工视同销售，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣  2.公司生产的产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出 我以上表述正确不

meizi老师：回复长情的月饼 你好     1.   第一个是对的  我上面分录给你做  2 。   自产的产品必须要视同销售 ； 没有说不视同销售的说法的；   

长情的月饼：回复meizi老师 视同销售用不用开发票，还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行？

长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？

meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   可以开或者不开 都可以的 ；    按照你们同期市场价的 金额来计算收入和增值税  

长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？成本价？还是主营业务收入+增值税？

meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   非实物主要是什么 。 发的什么东西。 现金吗  

长情的月饼：回复meizi老师 非实物这个东西是公司自产的

长情的月饼：回复meizi老师 ？？？。老师人呢

长情的月饼：回复meizi老师 比如我自产的东西我卖给别人1000元，税130，那我申报个税是不是按1130申报？

meizi老师：回复长情的月饼是的，要安1130来报个税的

╭⊙ǒ⊙╮：回复郭老师 有相关文件吗

郭老师：回复╭⊙ǒ⊙╮《国家税务总局关于取消增值税抵扣凭证认证确认期等增值税征管问题的公告》，明确指出，要取消增值税抵扣凭证的认证确认期。 一般增值税纳税人于2017年1月1日或以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、统一车辆销售发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，自取得发票之日起360日内不再需要认证确认。逾期未确认的发票，纳税人也可以在2020年3月1日后通过省（自治区、直辖市、计划单列市）增值税发票认证平台确认用途。

金海蓝：回复答疑郭老师 谢谢，那是不是以后哪个月认证了再借应交税金-进项 贷 应付交税金-待认证吗？

答疑郭老师：回复金海蓝对的，是这样做的

凤凰城：回复meizi老师 原本100万，分期付款的话得120万，分两年

meizi老师：回复凤凰城你好 借固定资产 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 长期应付款

凤凰城：回复meizi老师 多付的20万怎么办

meizi老师：回复凤凰城你好 你要看是不是利息 如果是利息走财务费用

凤凰城：回复meizi老师 跨年了，

meizi老师：回复凤凰城你要先确定利息是怎么支付的 你支付的贷方是银行存款

凤凰城：回复meizi老师 银行存款呀

meizi老师：回复凤凰城你好 分期付款 你要按期支付利息和分期的款项 所以你到时贷方就是银行存款

凤凰城：回复meizi老师 那我在开始的时候用不用再算，长期应付款科目

凤凰城：回复meizi老师 计提，借：固定资产100.财务费用20贷，长期应付款120.支付第一年，借：长期应付款60.应交税费-待抵扣进项税7.8.贷：银行存款67.8

凤凰城：回复meizi老师 老师，这样可以吗

meizi老师：回复凤凰城你好 你做 借固定资产 应交税费-待抵扣进项税 贷银行存款 长期应付款 。 你的利息 不要直接走财务费用20万 那样你利润受影响太大了。 你要按期来做财务费用利息支出。 你可以问问对方给你利息的支出明细表 你可以按这个来支出 做利息支出

凤凰城：回复meizi老师 那我的固定资产入账成本是，100.还是120

meizi老师：回复凤凰城你好 按你最终的金额 120万 这个分期发生的利息等都要计入成本去

凤凰城：回复meizi老师 那等于说每次付款后，借，财务费用-利息支出10.贷，银行存款，10

meizi老师：回复凤凰城你好 其实我建议你好好去看看你们的固定资产购买合同怎么写的。 因为有的利息支出是直接计入的其他应付款里面去。 比如借：固定资产(购买价%2B分期付款管理费及利息) 应交税费-待认证进项税 贷：长期应付款(购买价-首付款) 其他应付款——分期付款管理费及利息 银行存款（首付款） 到时分期付款的时候做 借其他应付款 长期应付款 贷银行存款即可

凤凰城：回复meizi老师 我得在账上体显我多付的利息支出呀，

凤凰城：回复meizi老师 终于明白了

meizi老师：回复凤凰城你好 你的这个利息实际也是要计入固定资产成本去的。 不会单独计入财务费用。