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过期不可抵扣的发票的会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 跃儿 发表的提问：
收过路费的增值税票，怎么处理。可抵扣的会计会分录怎么做，能否举例说明
您好，借：管理费用-车辆费 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
46楼
2022-12-11 08:18:27
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跃儿：回复微微老师 如费用是50那写费用报销单的时候是写50为费用还是48.5，另没有找到相应的过路费发票怎么办。
2022-12-11 08:39:16
跃儿：回复微微老师 且这笔增值税已经抵扣了
2022-12-11 09:09:07
微微老师：回复跃儿费用报销单自然是写含税价。没有找到发票就不能抵扣进项税。
2022-12-11 09:35:14
跃儿：回复微微老师 那已经抵扣了怎么办呢
2022-12-11 09:46:16
微微老师：回复跃儿您都没有发票，怎么抵扣了？我有点懵了，您现在的业务场景是什么呢？
2022-12-11 10:08:54
跃儿：回复微微老师 就是勾选平台是看到有过路费的进项税
2022-12-11 10:22:25
跃儿：回复微微老师 但是实际上还有收到那个发票
2022-12-11 10:51:57
微微老师：回复跃儿这样是不能抵扣的呢。
2022-12-11 11:05:27
跃儿：回复微微老师 问题是现在已经勾选抵扣了，那怎么处理。例如有一张是1月份勾选了，但是在二月才报销的，有问题吗？
2022-12-11 11:26:33
微微老师：回复跃儿那就做一下账务处理。抵扣的作转出处理。
2022-12-11 11:48:42
跃儿：回复微微老师 分录怎么做
2022-12-11 12:06:29
跃儿：回复微微老师 能否举例做一下进项，销项的分录，还有结转进项的余额分录
2022-12-11 12:32:42
微微老师：回复跃儿您当初抵扣进项税的时候，分录做了什么？
2022-12-11 12:54:58
跃儿：回复微微老师 还没有做呢
2022-12-11 13:07:45
微微老师：回复跃儿那申报增值税的时候，申报了嘛?
2022-12-11 13:28:07
跃儿：回复微微老师 对的
2022-12-11 13:46:01
微微老师：回复跃儿那你在申报的时候，把这部分转出。
2022-12-11 14:10:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
老师你好！请教：疫情期间我公司是免税企业，进项发票不能抵扣，发票勾选不抵扣，会计分录怎么做
你好，直接按含税价做到成本即可
47楼
2022-12-11 08:42:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 霍海珍 发表的提问：
请问：公司购买的车辆，分期付款，发票还未抵扣，会计分录怎么记？
借固定资产 应交税费待认证 贷银行存款 长期应付款
48楼
2022-12-11 08:48:22
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霍海珍：回复郭老师 发票还没开，只付了预付款
2022-12-11 09:06:42
霍海珍：回复郭老师 也要记入固定资产吗
2022-12-11 09:20:25
郭老师：回复霍海珍你好 借预付账款贷银行存款
2022-12-11 09:45:45
霍海珍：回复郭老师 老师，有发票的，就您第一个分录，金额怎么算？比如金额60万税额10万，借固定资产60，应交税费10贷长期借款余额肯定高于50万的
2022-12-11 10:04:23
郭老师：回复霍海珍你好，第一个是车的价格，加上购置税，你们是有利息的吗？
2022-12-11 10:33:34
霍海珍：回复郭老师 不清楚，一般不都有利息吗
2022-12-11 10:52:28
郭老师：回复霍海珍没有 不是所有的都一样的
2022-12-11 11:09:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
老师你好！请教：疫情期间我公司是免税企业，进项发票不能抵扣，发票勾选不抵扣，会计分录怎么做
一、发票认证后，抵扣进项税的分录： 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、同时，当月做进项税额转出处理 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
49楼
2022-12-11 09:17:59
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裴文龙：回复江老师 老师 我勾选的是不抵扣啊 怎么做呢
2022-12-11 09:34:39
江老师：回复裴文龙勾选不抵扣，直接做账务处理： 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
2022-12-11 10:00:04
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 二十一 发表的提问：
国家税务局监制的过路费发票一般纳税人可以抵扣，会计分录怎样做？报税也是像进项税抵扣一样吗？
您好，是的，跟一般的的会计分录一样处理 借：相关成本费用 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行/现金等
50楼
2022-12-12 07:50:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 张静 发表的提问：
去年的发票过期怎么做账 会计分录怎么做 谢谢
你好，是什么经济业务的发票
51楼
2022-12-12 07:56:25
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张静：回复邹老师 药品食品往来
2022-12-12 08:12:05
邹老师：回复张静借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
2022-12-12 08:22:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 玥儿 发表的提问：
你好老师。过期的化妆品的进项税还可以抵扣吗，如果需要转出的话会计分录怎么做？
你好，不需要转出的
52楼
2022-12-12 08:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
筹建期计入长期待摊费用的过路费可以抵扣进项吗？怎么做分录
您好！那时候你已经是一般纳税人了吗
53楼
2022-12-13 07:07:38
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✨ づsんóц掌ィ心：回复宋生老师 @宋老师:是
2022-12-13 07:27:01
宋生老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好！ 借:管理费用(或销售费用、原材料等科目)--路桥费 借:应交税费--应交增值税-进项税额 贷:银行存款(库存现金)
2022-12-13 07:49:40
✨ づsんóц掌ィ心：回复宋生老师 @宋老师:没有收入呢，留作以后抵扣
2022-12-13 07:59:49
宋生老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好！是的。留抵
2022-12-13 08:29:45
✨ づsんóц掌ィ心：回复宋生老师 @宋老师:那用什么会计科目处理留抵税额，那开始的分录就不应该是刚才那么做了吧
2022-12-13 08:41:34
宋生老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好！留抵不用单独做分录
2022-12-13 09:07:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 夏末 发表的提问：
本期认证过的进项票 一定要本期抵扣吗？本期认证过的进项票，本期不抵扣可以吗？
你好，必须抵扣，没有抵扣完的结转以后抵扣
54楼
2022-12-13 07:25:49
全部回复
夏末：回复邹老师 老师 您好，就是本期认证过的 就必须本期抵扣，要不然就先不要认证，是这样吗？
2022-12-13 07:51:17
夏末：回复邹老师 那我截图的 红色圆圈的 三项分别是什么意思？请老师耐心解答下，谢谢了！
2022-12-13 08:15:26
邹老师：回复夏末你好，这个是辅导期纳税人需要填写的
2022-12-13 08:41:05
夏末：回复邹老师 那我们现在已经是一般纳税人的，不能填写了吗？
2022-12-13 09:02:28
邹老师：回复夏末你好，正式的一般纳税人（不是辅导期）是不能填写在这里的
2022-12-13 09:25:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
发票不认证会过期吗？去年的发票，还是发票我不抵扣也要认证？
你好，现在没有认证期限的限制了。 不抵扣的话，就不需要做认证操作的 
55楼
2022-12-13 07:45:16
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家有小张：回复邹老师 普票跨年了人家不要，要我重开，我还需要把普票作废吗？普票好像不能作废？我开负数发票？
2022-12-13 08:15:01
邹老师：回复家有小张你好，发票跨年是无法作废。可以申请开具负数发票红冲
2022-12-13 08:35:59
家有小张：回复邹老师 普票也能红冲吗？
2022-12-13 09:02:27
邹老师：回复家有小张你好，普票跨月发现有错误，是可以红冲的 
2022-12-13 09:32:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 遇见就不在错过 发表的提问：
这种普通发票和专用发票，一个可以抵扣，一个不能抵扣，具体应该怎么做账啊，细的思路及会计分录
普票发票 ，按含税金额入账，借：管理费用—办公费 3300 贷：银行存款 3300 专用发票进项税可以抵扣，借：管理费用—住宿费383.02 应交税费—应交增值税—进项税22.98 贷：银行存款406
56楼
2022-12-13 08:05:58
全部回复
遇见就不在错过：回复辜老师 好的老师，谢谢您
2022-12-13 08:31:32
遇见就不在错过：回复辜老师 老师，我们的科目里面只有应交增值税，未交增值税，增值税留抵税额，减免税额，应该选哪一个啊？还是需要在应交增值税下面设科目吗
2022-12-13 08:59:50
遇见就不在错过：回复辜老师 老师，不用麻烦你了，前面是我们的系统不对，进项税额没有出来，谢谢你
2022-12-13 09:29:08
辜老师：回复遇见就不在错过好的，客气，帮到你就好
2022-12-13 09:41:11
遇见就不在错过：回复辜老师 祝老师身体健康，工作顺利
2022-12-13 10:00:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 不立文字 发表的提问：
已认证过后的发票，抵扣期是多少日？会过期么？
你好，认证了之后就没有期限限制的，不会过期
57楼
2022-12-14 07:00:54
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 加多寶 发表的提问：
发票抵扣联日期是2017年8月30日。是不是2018年8月29日就过期了。就不能抵扣了是吧
是的，您的理解正确。
58楼
2022-12-14 07:12:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 义气的西牛 发表的提问：
你好！请问 勾选的发票已预统计，如果下月才确认签名，但有的发票本月初就到期（有效期1年），是不是下月确认签名时，过期的是不是不能抵扣？
你好 过期的就不能抵扣了 你要早点勾选签名
59楼
2022-12-14 07:28:55
全部回复
义气的西牛：回复玲老师 问题是我想签名确认，可勾选择平台上当月不能确认签名。要到下月怎么办？
2022-12-14 07:41:05
玲老师：回复义气的西牛那没有办法 到下个月就过期了 只能是提前签名 自己要事先看好哪些发票要到期了
2022-12-14 08:02:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师通行费电子发票可抵扣吗？会计分录
你好， 可以进项抵扣的 借管理费用 应交税费 贷银行 /预付
60楼
2022-12-14 07:41:02
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