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过期不可抵扣的发票的会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 夏末 发表的提问：
请问老师，收到 进项 专用发票，本期做帐，但本期 未认证 ，不抵扣，如何做会计分录？
一种方法：进项税额挂账处理（其他应付款-待抵扣进项） 二、可以先暂估入库，等哪个月认证了再红冲做正确的分录
91楼
2022-12-24 06:17:38
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夏末：回复小黎老师 那我第一种方法：借： 5401004主营业务成本－消防材料 13,318.96 借：2221018应交税费-待抵扣进项税额 2,131.04 贷： 1002001银行存款－工商银行 15,450.00 这样对吗？
2022-12-24 06:36:09
夏末：回复小黎老师 另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？
2022-12-24 06:51:31
小黎老师：回复夏末你这个材料到了直接入成本啊，是什么业务呢？
2022-12-24 07:13:24
夏末：回复小黎老师 我们 消防工程公司，做的消防工程业务 ，采购的有关材料
2022-12-24 07:31:40
小黎老师：回复夏末可以放在应交税费里面？只是放里面应交税费这个科目会乱，如果你们有购买不动产，这个科目就比较乱了
2022-12-24 07:58:59
夏末：回复小黎老师 我们暂没有 购买不动产
2022-12-24 08:10:06
小黎老师：回复夏末那就先这么记 ，可以的
2022-12-24 08:22:24
夏末：回复小黎老师 好的，老师。然后，我上面 还有个问题，你没有回复我呢： 追问：另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？
2022-12-24 08:49:12
小黎老师：回复夏末待抵扣是认证了还没有抵扣，待认证是还没有认证
2022-12-24 09:00:27
夏末：回复小黎老师 那我是：没认证， 没抵扣 哪一个更合适呢？
2022-12-24 09:13:27
小黎老师：回复夏末计入 待认证更合适些。有的企业是不设置这个科目的
2022-12-24 09:26:01
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 奋斗的手套 发表的提问：
增值税已认识未抵扣过了认证期应该怎么做会计分录
您好。过了认证期，只能价税合计，计入成本费用类科目
92楼
2022-12-24 06:27:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
收到设计费发票，分录如下。这月不抵扣，明年抵扣可以吗
你好！你已经认证了吗还是没认证
93楼
2022-12-24 06:35:49
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圆圆：回复宋生老师 还没认证呢，刚收到发票
2022-12-24 06:51:29
宋生老师：回复圆圆你好！那你计入借应交税费-应交增值税（待认证进项税）
2022-12-24 07:12:07
圆圆：回复宋生老师 那我现在可以当做普通发票做分录吗？等明年认证的时候再充分录，做上面的会计分录
2022-12-24 07:32:52
宋生老师：回复圆圆你好！如果你打算认证，就建议你按我说的做。
2022-12-24 07:45:28
圆圆：回复宋生老师 如果认证了，怎么做会计分录
2022-12-24 08:13:57
宋生老师：回复圆圆您好！认证后，借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）
2022-12-24 08:24:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ ℃ 发表的提问：
上期没有抵扣完的进项税务 这期继续抵扣 会计分录怎么写呢
您好！这个不需要单独做分录
94楼
2022-12-24 06:47:59
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℃：回复宋生老师 这期有税款的话 也不用做会计分录吗
2022-12-24 07:04:33
宋生老师：回复℃你好！是的。这个只需要在申报表上体现
2022-12-24 07:25:22
℃：回复宋生老师 库存商品结转成本  那成本金额是含税还是不含税呢
2022-12-24 07:45:41
宋生老师：回复℃您好！如果你抵扣进项的，就是不含税。
2022-12-24 08:02:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 心计划 发表的提问：
老师，发票除了超过认证期限的发票不能认证和不在可抵扣的单位的发票不可认证，还有那类人为或者不人为的造成的发票不可以抵扣认证？
你好 现在已经取消了360天认证期了。 你可以取得合理的发票就可以认证抵扣的
95楼
2022-12-25 06:21:46
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Snow. White  发表的提问：
认证的发票放弃抵扣，怎么做会计分录？
你好，做进项税额转出，借:**费用/成本 贷:应交税费–应交增值税–进项税额转出
96楼
2022-12-25 06:40:05
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Snow. White ：回复彩丽老师 老师，当时我是认证发票认证多了，但是我们还得按一定的税负率缴纳税款，所以就放弃了一部分税款，这样做没问题吧？
2022-12-25 07:20:30
彩丽老师：回复Snow. White 没问题，如果你公司进项有多的情况下
2022-12-25 07:46:04
Snow. White ：回复彩丽老师 嗯嗯，进项倒是足够，如果做未开票收入，下个月再冲回，这种处理方法也可以吗？
2022-12-25 08:08:49
彩丽老师：回复Snow. White 那么你下个未开票收入是要填负数吗？
2022-12-25 08:25:47
Snow. White ：回复彩丽老师 嗯对啊
2022-12-25 08:55:25
彩丽老师：回复Snow. White 可以，但是负数申报需要去大厅申报，还得把凭证带去审核，比较麻烦
2022-12-25 09:18:02
Snow. White ：回复彩丽老师 那就是说还是放弃税款比较简单直接一些
2022-12-25 09:40:00
彩丽老师：回复Snow. White 是的，你2018年全年的增值税是达不到税负标准吗？
2022-12-25 09:53:38
Snow. White ：回复彩丽老师 我们是每个月都按相应的税负标准缴税，如果11月份留底，12月补齐税款达到税负率，本来每个月都缴纳税款，怕有一个月没有缴纳，会有预警，不知道会不会
2022-12-25 10:14:12
彩丽老师：回复Snow. White 不会的，全年差一点达到税负率税局一般不会找你的
2022-12-25 10:28:56
Snow. White ：回复彩丽老师 (⊙o⊙)哦，那老师，我做这个分录必须得当月做出来是吗？申报表我已经申报了，可以12月份做吗？
2022-12-25 10:46:35
彩丽老师：回复Snow. White 进项税额转出的分录可以补做在12月
2022-12-25 10:57:47
Snow. White ：回复彩丽老师 嗯嗯好的，谢谢老师，如果有费用收不到发票了怎么处理呢
2022-12-25 11:23:17
彩丽老师：回复Snow. White 入账分录一样的，只是没有发票汇算清缴的时候调增
2022-12-25 11:43:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
购买材料的增值税票、抵扣联当月未抵扣、发票联当月做账、可以吗？会计分录怎么做
您好！可以的。借原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款。
97楼
2022-12-25 06:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
发票在系统先抵扣了，但未收到发票怎么做会计分录？
你好，可以先这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
98楼
2022-12-26 05:40:32
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 干净的香烟 发表的提问：
老师，收到的发票有10000，但是实际收到的货只有5000，抵扣10000发票的5000；这种的会计分录应该怎么做呢
你好，收到的发票有10000，但是实际收到的货只有5000，你是开具发票，还是收到发票？
99楼
2022-12-26 06:03:14
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干净的香烟：回复小惑老师 收到发票
2022-12-26 06:33:48
小惑老师：回复干净的香烟对方给你开具了红字发票了吗
2022-12-26 07:00:12
干净的香烟：回复小惑老师 没有的
2022-12-26 07:25:55
小惑老师：回复干净的香烟借：库存商品 进项税额 贷：银行存款5000 应付账款5000
2022-12-26 07:49:39
干净的香烟：回复小惑老师 老师，想再问下，预付账款并且收到发票后，作为购货方，在没有收到货的情况下，能确认进项税额吗？
2022-12-26 08:04:05
小惑老师：回复干净的香烟可以确认进项税额，增值税是以票控税，不是按照是否实际收到货物
2022-12-26 08:30:39
干净的香烟：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 08:57:23
小惑老师：回复干净的香烟不客气，祝您学习愉快!
2022-12-26 09:17:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 吴吴 发表的提问：
2018年1月份抵扣一张购入手机的发票，这个增税是不是得做处理，不应该抵扣，会计分录怎么写
你好，是办公还是给职工福利？
100楼
2022-12-26 06:14:38
全部回复
吴吴：回复邹老师 办公
2022-12-26 06:30:38
邹老师：回复吴吴你好，用于办公是可以抵扣的 借；管理费用——办公费 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-26 06:54:41
吴吴：回复邹老师 好的，谢谢您
2022-12-26 07:12:44
邹老师：回复吴吴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 07:23:35
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.47w
引用 @ 金子 发表的提问：
老师麻烦问一下 收到保险公司理赔款8000，然后支付给对方单位8000，对方开据了8000的发票 怎么做会计分录，专票可以抵扣吗
同学，你好 你要给保险公司开发票吗？
101楼
2022-12-26 06:33:54
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，一件商品100元，客户购买，我们可以送他100积分，这100积分以后可以抵扣1元，我们销售的时候会计分录怎么写？天猫平台开给我们的积分发票1元的时候会计分录怎么写？
公司赠与100积分，并没有动用现金，实际上是一种应付未付的折扣。赠送时会计分录： 借：销售费用 贷：其他应付款--100积分 （2）客户购物使用代金券时，会计分录： 借：其他应付款--100积分 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）
102楼
2022-12-26 06:44:59
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庄老师：回复kim m y公司赠与100积分，并没有动用现金，实际上是一种应付未付的折扣。赠送时会计分录： 借：销售费用 贷：其他应付款--100积分 （2）客户购物使用积分时，会计分录： 借：其他应付款--100积分 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）
2022-12-26 07:18:24
kim m y：回复庄老师 老师，那客户买商品时，商品要100元，客户用天猫100积分抵扣了1元，只支付了99元，然后100积分我们要开票给天猫平台，那销售的时候会计分录怎么写，开票给天猫平台的时候会计分录怎么写呢？
2022-12-26 07:35:32
庄老师：回复kim m y你好，客户用天猫100积分抵扣了1元，借银行存款99，应收账款－－天猫积分1，贷主营业务收，应交税费，100积分我们要开票多少，
2022-12-26 07:55:06
庄老师：回复kim m y100积分我们实际收到多少
2022-12-26 08:12:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐的树叶 发表的提问：
一次性支付12年租金并收到全部发票，我当月没抵扣完怎么做会计分录
付款时借预付账款贷，银行存款摊销时借管理费用等贷预付账款，每个月都做一样的，这个摊销分录如果是专用发票，可以一次抵扣记入进项
103楼
2022-12-27 05:31:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 樱桃 发表的提问：
老师，过路费和住宿费可以抵扣会计分录怎么做
您好！你是小规模不能抵扣！
104楼
2022-12-27 05:56:08
全部回复
樱桃：回复玲老师 我们是一般纳税人
2022-12-27 06:39:53
樱桃：回复玲老师 老师，我们是一般纳税人，住宿费和过路费的分录咋做
2022-12-27 07:09:45
樱桃：回复玲老师 老师，我们是做食品都一般纳税人企业，对于一些过期产品和即将过期的产品低价销售或赠送给客户了，这种情况的分录咋做，需要去税务局报批吗
2022-12-27 07:24:44
玲老师：回复樱桃借XX费用 应交税费－应交增值税（进项税额）贷现金/银行存款 。 报废处理需要去税局专项申报，销售不用。
2022-12-27 07:38:45
樱桃：回复玲老师 老师，劳务费的抵扣税率是多少？税额是咋计算出来的？
2022-12-27 08:06:43
玲老师：回复樱桃您好！6%。用不含税金额*税率。
2022-12-27 08:29:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ f(x) 发表的提问：
专用发票有发票联和抵扣联，发票联和抵扣联的用处分别是什么啊？会计做账的话之用发票抵扣联可以吗？我们这里外面做账会计把发票联送过来了，小白级别，请大家帮忙
你好，抵扣联用于勾选认证，是需要单独保管的，发票联是做账用的。
105楼
2022-12-27 06:14:56
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